... och hur hjälper det mig att spara på college?
Vad är definitionen av en skattesats? Enkelt uttryckt är en skattefordran en IRS eller en statlig inkomstskattregel som tillåter en skattebetalare att spara ett outnyttjat avdrag, kredit eller förlust och använda det under ett senare år.
Med denna översyn av termen, liksom exempel, lär du dig huruvida en skattemässig framtid gäller din ekonomiska situation.
Hur skatteregler uppstår
Skattefordringar är kända av flera namn, inklusive skattemässiga underskottsavdrag, nettoskuldförlust (NOL) carry forward, avdrag förskott eller kreditförskott.
Men varje term har samma betydelse. En tax carryforward (spelt alternativt "carry forward") uppträder oftast när IRS eller en stat s inkomstavdelning sätter en gräns för det belopp som kan dras av för vissa poster under ett år.
Till exempel, om en stat säger att en skattebetalare kan dra av upp till $ 5 000 i avsnitt 529 avgiftsbidrag i ett år, skulle ett bidrag på 8 000 dollar endast vara delvis avdragsgill. I teorin skulle $ 3 000 av detta bidrag sakna gynnsam skattebehandling.
Om staten däremot erbjuder en skattemässig ersättning för avdrag på 529 stycken, skulle den $ 3 000 som var över gränsen vara avdragsgill under ett senare år, även om det inte fanns några ytterligare bidrag för college sparprogram som någonsin gjorts.
Enligt IRS, "Om dina avdrag för året är mer än din inkomst för året, kan du ha en NOL." Det finns dock begränsningar för vad du kan dra av när du bestämmer om du har en nettoförlust.
Någon av följande är uteslutna när du bestämmer förluster, säger IRS:
Eventuella avdrag för personliga undantag.
Kapitalförluster som överstiger realisationsvinster.
Avsnitt 1202 uteslutande av vinsten från försäljning eller utbyte av kvalificerade småföretag.
Icke-affärsavdrag som överstiger icke-rörelseintäkter.
Netto rörelseresultatets avdrag.
Den inhemska produktionsverksamheten avdrag.
Förenkla terminen
Fortfarande förvirrad över vad en skattesats är? Houston Chronicle erbjuder en enkel förklaring. Enligt dokumentet är "idén om inkomstskatt enkel: För varje dollar du tjänar betalar du en procentandel till en skattemyndighet. Eftersom vår framgång med att tjäna inkomst resulterar i skatteplikt skulle det vara trevligt när vi har en förlust för förvänta sig att regeringen skickar oss en betalning i gengäld. "
Med tanke på detta, förklarar Chronicle, företagare kan få skatteförmåner för inkomstförluster och kan få ersättning. Dessa fördelar är allmänt kända som "tax carrywards" eller "förlustavdrag".
Gemensamma Federal Carryward Provisions
De vanligaste federala överföringarna är investeringsförluster som klassificeras som "vanliga förluster" (i motsats till långfristiga förluster) och förskott på välgörande donationer som överstiger 50 procent av en skattebetalares inkomst. Dessutom erbjuder ett antal stater som erbjuder bidragsavdrag för 529-bidrag också en förskottsavsättning för överflödiga belopp. Tala med din finansiell rådgivare eller kontakta den behöriga myndigheten i ditt land om de framåtskridande bestämmelserna där eller bristen på det.
Vissa skattefordringar har ingen tidsbegränsning och kan användas så länge som skattebetalaren lever.
Övriga skattemässiga utbetalningar löper ut efter några år beroende på varje unik framdrivningsregel.