Det kan finnas inkomstskatt, fastighetsskatt och andra konsekvenser.
Men "ensam namn" är nyckelbegreppet här. Situationen kan vara annorlunda när bankkontot är ett gemensamt konto och en ägare dör.
Hur fungerar ett gemensamt kontoarbete?
Med ett gemensamt bankkonto har en eller flera personer full tillgång till alla pengar som ingår i det, oavsett vem som öppnar kontot eller vem som gör mest eller alla insättningar. Dessa personer kan vara relaterade, till exempel förälder och vuxenbarn, eller de kan vara makar, men de behöver inte vara. Du kan öppna ett gemensamt konto med din granne eller din bästa vän om du vill. Gemensamma konton upprättas ofta mellan föräldrar och vuxna barn för fastighetsplanering eller så att barnet enkelt kan betala föräldrarnas räkningar om föräldrarna blir oförmögna.
Det viktiga att tänka på är att du båda har lika tillgång till fonderna, och det gör du också med alla dina fordringsägare. Om ditt kontoinnehavare stäms för att ha försummat på ett lån är det möjligt att borgenären kunde ta hela kontot, även om det beror på enskild lag.
Gemensamma konton med överlevnadsrättigheter
De flesta gemensamma konton kommer med "överlevnadsrättigheter", ett arrangemang som kallas "hyresgäster i sin helhet" i vissa stater.
Om en av kontoinnehavarna dör, kan överlevaren ta över hela äganderätten till kontot genom att presentera den avlidna ägarens ursprungliga dödsintyg till den finansiella institution där kontot hålls.
Gemensamma konton bidrar vanligtvis inte till decedentens probate estate , vilket innebär att kontots villkor ersätter decedentens vilja.
Han kan i allmänhet inte lämna pengarna till någon annan.
Om du överväger att öppna ett gemensamt konto eller om du redan har en, kolla med finansinstitutet för att ta reda på om det har automatiska överlevnadsrättigheter. Det kan hända att du måste skriva in ytterligare dokument för att ange att det här är vad du vill ha. Men så länge det bär dessa rättigheter, skulle den överlevande ägaren fortsätta att ha full tillgång till pengarna även om mede ägaren av det gemensamma kontrollkontot dör.
Inkomstskatt Konsekvenser av att arva ett gemensamt konto
Det kan finnas skatter och andra konsekvenser av att arva kontot när din delägare dör.
När du tar över eget äganderätt till kontot blir du helt ansvarig för att betala eventuell skatt som uppkommer på grund av inkomst som förvärvats av kontot efter dödsdatumet. Detta kan vara försumbart med ett grundläggande sparkonto, men mycket mer med ett välfinansierat investeringskonto.
Eventuell inkomst som förvärvas av det gemensamma kontot innan du tar över eget ägande skulle rapporteras på samma sätt som det rapporterades innan du tog över kontot. Detta innebär att om den avlidne ägaren rapporterade 100 procent av kontoens inkomster före hans död, och om hans övriga tillgångar inte är föremål för prövning, skulle intäkterna som förvärvats innan du övertog eget ägande rapporteras om hans slutliga inkomstskatt .
Om hans andra tillgångar är föremål för prövning eller om han levde tillit, kanske du vill arbeta med hans egendom eller förvaltarens exekutör .
Om du och den avlidne ägaren splittrade inkomstskatteavgiften, skulle intäkterna som förvärvats innan du tog över eget ägande redovisas proportionellt på din inkomstskatt och på kontoägarens slutliga inkomstskatt.
Estate Skatt Konsekvenser av att arva ett gemensamt konto
Trots att kontot inte skulle bli föremål för probum eller vara del av den decedentens probate estate, skulle kontot bidra till sin skattepliktiga egendom. Probate fastigheter och skattepliktiga fastigheter är två helt olika saker.
Hela det verkliga marknadsvärdet eller dödsbalansräkningen i det gemensamma kontot skulle inkluderas i värdet av den avlidna ägarens egendom för fastighetsskatt om den gemensamma ägaren inte är en efterlevande make.
Endast 50 procent av det verkliga marknadsvärdet eller dödsbalansen skulle inkluderas i värdet av den avlidna ägarens egendom om den gemensamma ägaren är den efterlevande maken.
Återigen, om det finns en probate estate, vill du samråda med exekutören . Som en praktisk fråga är dock endast mycket stora fastigheter föremål för skatter på federal nivå - de med värden överstigande 11,2 miljoner dollar från 2018. Detta representerar ett mycket litet antal fastigheter, så det är osannolikt att du oroar dig om vem betalar en fastighetsskatt i samband med ett ärvt gemensamt konto.
Statliga skattemässiga skattesatser kan dock vara mycket mindre, och de varierar mellan olika länder, så du kommer att vilja samråda med en lokal skatt eller fastighetsplanerare för att ta reda på var du står där.
Arvskatt Konsekvenser av att arva ett gemensamt konto
En fastighetsskatt är en procentsats som betalas på värdet av decedentens totala egendom, som normalt betalas av fastigheten. En arvsskatt tas ut endast mot en specifik gåva eller erövring, och den betalas av den person som tar emot tillgången, inte boet.
Den goda nyheten är att det inte finns någon arvsskatt på federal nivå så det behöver inte vara ett problem. Och endast sex stater ålägger en arvsskatt från och med 2017. Lagarna i den stat där kontoägaren dog skulle diktera om du skulle behöva betala en arvskatt på kontot. Skattesatsen beror vanligtvis på hur nära du var relaterad till decedenten. Makar brukar erva skattefria. Omedelbar släkting betalar en reducerad andel, så du skulle vara skyldig mindre om kontoens medehavare var din förälder. Orelaterade mottagare betalar högsta räntorna.
Måste du betala någon av de gemensamma ägarens slutliga räkningar?
Svaret på denna fråga är ett rungande nej. Den decedent s probate egendom är ansvarig för att betala av sina slutliga räkningar och skulder. Ett konto med överlevnadsrätt övergår probateboendet och flyttar direkt till den överlevande kontoinnehavaren, så pengarna blir aldrig tillgängliga för boet för att betala decedentens slutliga räkningar och utgifter.
Det enda undantaget är om kontoföraren också råkat med med tecken på en eller flera av dessa skulder. I det här fallet bryter konsumentlagen fastighetsrätten. Du skulle vara ansvarig för att betala de särskilda skulderna för att du gick med på att göra det när du och decedenten tog dem på. Samma skulle vara fallet om din mede ägare bodde men helt enkelt slutat betala på dessa konton. Skulderansvaret övergår automatiskt till dig.