Hur din livslängd påverkar dina erforderliga minsta utdelningar (RMD)
Dessa krav kallas som minimidistribution eller RMD-regler.
Obligatorisk startdatum för RMDs
Från och med den 1 april året efter året når du 70½, är du skyldig enligt lag att börja med din Required Minimum Distribution (RMD) från din 401 (k) , traditionella IRA eller annan kvalificerad pensionsplan varje år. Detta lägsta belopp beräknas baserat på början av balansräkningen för dina kombinerade kvalificerade konton från och med skattårets början dividerat med din livslängd.
De obligatoriska minimidistributionsreglerna
Krav på minimibestämmelser (RMD) finns på grund av de skatteförmåner som ges av kvalificerade pensionsplaner. De kvalificerade planerna som 401 (k) planer, traditionella IRA och SEP IRA erbjuder alla skatteavdrag på bidraget (upp till en gräns) samt skatteuppskjuten tillväxt på bidragsinkomsterna. Dessa incitament och fördelar uppmuntrar inte bara människor att spara för pensionering idag, utan också exponentiellt öka den övergripande tillväxten på dessa pensionsmedel för imorgon.
Men i slutändan kommer IRS vill ha sin andel av dessa dollar.
Det är här RMD-reglerna kommer in. RMDs garanterar i huvudsak att skattemyndigheterna i slutändan kommer att beskatta tillgångarna i dina pensionskonton genom att kräva att du tar utdelningar som kommer att läggas till din skattepliktiga inkomst varje år. För de flesta pensionärer har RMD-reglerna ingen särskild inverkan på hur deras pensionskassor används, eftersom de flesta pensionärer börjar göra uttag från sina konton som ett medel för pensionsinkomst före 70-års ålder.
Men för att säkerställa att du inte kommer att riskera att den branta 50% straffavgiften bedöms om en RMD inte tas i tid, måste du veta mängden av din personliga RMD.
Hur Required Minimum Distributions Beräknas
Din personliga minimidistribution (RMD) beräknas utifrån det inledande saldot på alla dina kvalificerade pensionskonton i kombination med din förväntad livslängd. Även om många planansvariga kommer att ge din beräknade RMD för dig, är de inte skyldiga att, så det är bäst om du kan beräkna det själv.
För att beräkna din RMD för ett visst år tar du kontosaldon på alla dina kvalificerade pensionskonto (401 (k), traditionell IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, etc.) den 31 december året innan och lägger till dem tillsammans. Därefter delar du helt enkelt den totala med din livslängd. Hur hittar du din livslängd? Du måste konsultera IRS Uniform Lifetime Table.
Låt oss anta att en enskild person blev 70 1/2 i 2018 och hade en kombinerad IRA-balans på 274 000 dollar den sista dagen av 2018. Som en enskild person kommer denna person att använda distributionsfaktorn som finns i IRS Publication 590. Distributionsfaktorn blir 27,4 förutsatt att de fortfarande skulle vara 70 på den sista dagen av 2018.
Därför är RM8 2018 $ 10 000 ($ 274 000 / 27,4), och de skulle ha till den 1 april för att fördela minst det beloppet. Du kan beräkna mängden av RMD genom att använda RMD-kalkylbladen på IRS-webbplatsen.
IRA Nödvändig Minimal Distributions Arbetsblad
Roth IRAs omfattas inte av RMD-reglerna
Medan IRS-regler kräver att du tar RMDs från Roth 401 (k) s, är dina egna Roth-IRA inte föremål för nödvändiga minsta utdelningar. Inherited Roth IRA har minimikrav för distribution.
IRS Uniform Life Expectancy Table
För att bestämma din livslängdsfaktor skapade IRS följande Uniform Life Expectancy Table . Om inte din make är din enda mottagare och är mer än 10 år yngre än dig, så är det bordet som ska användas. Det sägs att om din make är tio år eller mer år yngre än du använder du istället de gemensamma och överlevande tabellerna.
| Uniform Lifetime Table | |
|---|---|
| Din ålder | Din livslängd |
| 70 | 27,4 |
| 71 | 26,5 |
| 72 | 25,6 |
| 73 | 24,7 |
| 74 | 23,8 |
| 75 | 22,9 |
| 76 | 22,0 |
| 77 | 21,2 |
| 78 | 20,3 |
| 79 | 19,5 |
| 80 | 18,7 |
| 81 | 17,9 |
| 82 | 17,1 |
| 83 | 16,3 |
| 84 | 15,5 |
| 85 | 14,8 |
| 86 | 14,1 |
| 87 | 13,4 |
| 88 | 12,7 |
| 89 | 12,0 |
| 90 | 11,4 |
| 91 | 10,8 |
| 92 | 10,2 |
| 93 | 9,6 |
| 94 | 9,1 |
| 95 | 9,6 |