Skatter på investeringsinkomster
Av de tre är denna skatt lättast att förstå. Ränta som obligationsfonder erhåller från sina investeringar och utbetalning till aktieägarna betraktas som investeringsinkomster och är skattepliktiga på federal och statsnivå.
Det finns två viktiga undantag från denna regel. För det första kan räntor från amerikanska statsobligationer som innehas i fonder vara undantagna från statliga skatter. För det andra kan ränta från kommunala obligationsfonder vara icke skattskyldig på federal nivå och, om intäkterna ägs av ett obligationer utfärdat av deras hemvist, kan det också vara skattefritt även på statsnivå. För att få reda på uppgifterna om en enskild fond, läs prospektet eller ring det utfärdande fondbolaget för att se till att du vet exakt vad du får.
Kapitalvinster uppkommit varje kalenderår
Under det gångna året kommer fondföretag att köpa och sälja värdepapper, ibland med vinst och ibland med förlust. Om vinsterna överstiger förlusterna är resultatet en realisationsvinst för fonden. Denna vinst utbetalas till aktieägarna i form av utdelning, vanligtvis vid årsskiftet, men ibland på andra punkter under året. Fondens aktiekurs justeras nedåt för att beräkna realisationsfördelningen.
Det finns två typer av kapitalvinster: kortfristiga (för värdepapper som hålls mindre än ett år) och långsiktigt (för de som innehas mer än ett år).
Tänk på detta exempel på hur kapitalvinsterna fungerar. ABC Fund, som har ett substansvärde på 10,00 USD i början av året köper två obligationer. Varje stiger med 10% i pris.
Fonden håller första obligationen genom årets slut, men den säljer den andra. Vid årsskiftet är fondens aktiekurs 11,00 dollar (vilket motsvarar 10% vinst på sina innehav). Halvdelen av den här vinsten på $ 1 realiserades dock (genom försäljningen av det andra obligationen) och är därför skattepliktig. Fonden betalar en 50 procent fördelning från den realiserade vinsten, och investeraren måste betala en kapitalvinstskatt (i det här fallet av den kortfristiga sorten). Fondens aktiekurs sjunker till 10,50 dollar för att återspegla 50-procentig fördelning.
Kapitalvinster uppkommit när fonden säljs
Att betala de två ovan nämnda skatterna tar hand om investerarens krav under ett visst kalenderår. Men det är fortfarande fråga om den återstående 50-procentiga vinsten i fondens värde från exemplet ovan. Detta är vinsten som förblir inbäddad i fondens aktiekurs, och att investeraren kommer att behöva betala vid försäljningen av fonden.
För enkelhets skull, låt oss säga att ABC-fondet inte gör några ytterligare affärer, men de två som beskrivs i föregående avsnitt. Investeraren säljer fonden i februari året efter hans eller hennes första köp för $ 10,50 per aktie. Eftersom investeraren initialt betalat 10,00 dollar är de återstående 50 centen också skattepliktiga som en realisationsvinst (i detta fall en långfristig realisationsvinst sedan fonden hölls i mer än ett år).
Slutsats
Det enklaste sättet att tänka på detta ämne är att när du tjänar pengar i en fond, måste du betala en skatt. Det kan vara i slutet av kalenderåret, eller det kan vara när du äntligen säljer fonden, men Uncle Sam tar slutligen sin skära.
Det betyder inte att du inte kan arbeta för att minimera dina skatter. För att lära dig hur du kan minska din skatteräkning, se Hur man minskar skatter på ömsesidiga fonder: 10 sätt att sänka din skattepost .
Ansvarsfriskrivning : Hör alltid med en skattesekreterare innan du fattar investeringsbeslut.