De flesta människor har liten erfarenhet av att hantera vad som händer efter att deras älskade dör och de utnämns till personliga representant / exekutör för att bosätta sig på gården. Syftet med denna handledning är att ge en generell översikt över de sex steg som krävs för att pröva en egendom.
01 Steg 1 av fastighetsförlikning - inventering
Innan han utses för att fungera som personlig representant / exekutör, är det första steget i att prova en egendom att hitta alla degedentens planeringsdokument och andra viktiga papper.
Den decedentens planeringsdokument kan innehålla en testamente för sista testamente och testamente , begravning, kremering, begravning eller minnesmärke och / eller en revocerbar levande förtroende . De ursprungliga dokumenten ska lagras på ett säkert ställe tills de kan ges till advokatbyrån.
Decedentens viktiga handlingar kommer att innehålla information om decedents tillgångar, inklusive bank- och mäklarförklaringar, aktie- och obligationscertifikat, livförsäkringar, företagsrekord, bil- och båttitlar och handlingar. och information om decedents skulder, inklusive räkningar, kreditkorträkningar, inteckningar, personliga lån, medicinska räkningar och begravningsräkningen. Se vilka dokument som behövs efter att någon dö? för en detaljerad lista över de specifika dokument som behöver lokaliseras. Av dessa dokument bör en lista över vad decedent ägs och är skyldig, hur varje tillgång är titlad (i decedentens enskilda namn , som gemensam hyresgäst , i gemensamma namn eller i förtroende) och för tillgångar och skulder som har ett uttalande, värdet på tillgången eller skulden som anges i uttalandet och datumet för uttalandet. Dessutom ska decedentens tidigare tre år av inkomstskatt returneras.
När decedentens viktiga dokument har sorterats igenom ska nästa mötas med en advokat för att öppna boet med probaträtten.
02 Steg 2 av Estate Settlement - Öppna Probate Estate
När degedentens juridiska handlingar och andra viktiga handlingar har sorterats igenom, är nästa steg i att pröva boet att träffas med en fastighetsmäklare för att officiellt öppna probatboet med probaträtten. Se Steg för steg guide till Att öppna en Probate Estate för en detaljerad guide till hur du öppnar en probate estate.
När landets advokat har fått tillräckligt med information för att utarbeta de rättsliga handlingar som krävs för att öppna provisorisk egendom, den person som kallas för att fungera som personlig representant / exekutör i degedentens sista vilja och de mottagare som heter Will, eller, om det inte finns en sista vilja, då decedents arvingar i lag , kommer att behöva granska och underteckna de dokument som krävs för att öppna probate estate. Medan dessa dokument kommer att variera från stat till stat, eller till och med från län till län inom samma tillstånd, kommer de i allmänhet att innehålla följande:
- Framställning för Probate Administration
- Ed och godkännande av personlig representant / exekutör
- Utnämning av fastighetsmäklare
- Samtal, undantag och samtycke
- Framställning till Waive Bond
- Order Admitting Will Probate
- Beställa Utseende Personlig Representant / Exekutör
- Order Waiving Bond
- Letters of Administration / Letters Testamentary
När probate-boet har öppnats med probaträtten, är nästa steg att fastställa dödsdatum för alla decedents tillgångar.
03 Steg 3 av fastighetsförlikning - Värdet deklarerade tillgångar
Alla finansinstitut där decedentens tillgångar är belägna måste kontaktas för att få datum för dödsvärden. För tillgångar inklusive fastigheter, personliga effekter, inklusive smycken, konstverk och samlarobjekt, och närstående företag, måste de bedömas av en professionell bedömare.
Medan rättegångsdomstolen endast kräver att dödsdagens värden för decedents probate tillgångar listas på boendets inventering, om decedentens egendom är beskattningsbart för federala och / eller statliga dödsskatteändamål, måste dödsdatumet också vara etablerad för decedentens otillbörliga tillgångar, inklusive de som ägs som hyresgäster av hel eller gemensamma hyresgäster med rätt till efterlevande , betalda vid dödsfall och överföring på dödsredovisning, livförsäkring, pensionskonton inklusive IRA och 401 (k) s samt livräntor. Hänvisa till vad som är otillåten tillgångar och ingår de i ditt gods? för att avgöra vilka, om några, otillåten tillgångar decedent ägde.
När datumet för dödsvärden har fastställts för decedents tillgångar, är nästa steg att betala decedents slutliga räkningar och löpande kostnader för administrationen av boet.
04 Steg 4 av Fastighetsförlikning - Betala Decedentens slutliga räkningar och fastighetskostnader
Det är den personliga representantens jobb att ta reda på vilka räkningar decedent skyldiggjorde vid dödsfallet, avgöra om räkningarna är legitima och betalar sedan räkningarna. Den personliga representanten ansvarar också för att betala de pågående utgifterna för administrationen av boet, inklusive juridiska avgifter, bokföringsavgifter, verktyg, försäkringspremier och hypotekslån.
När den personliga representanten / exekutören har betalat decedents slutliga räkningar och har boendeskostnaderna under kontroll, är nästa steg att betala eventuella inkomstskatter och dödsskatter som kan komma att betalas.
05 Steg 5 av Fastighetsförlikning - Betalavgifter
När den personliga representanten / exekutören har betalat de slutliga räkningarna och har boendeskostnaderna under kontroll, är nästa steg i att pröva boet att betala eventuella inkomstskatter och dödsskatter som kan betalas.
Den personliga representanten / exekutören kommer att behöva förbereda och lämna deklarens slutliga federala och / eller statliga inkomstrapporter och betala eventuella skatter som kan betalas i tid. Den slutliga federala inkomstskatten (IRS Form 1040) kommer att betalas den 15 april året efter decedentens dödsår.
Förutom att decedentens slutliga avkastningsavkastning lämnas in, om egendomen tjänar intäkter under administrationen, måste den personliga representanten / exekutören behöva förbereda och lämna in alla obligatoriska obligatoriska skattesatser ( IRS Form 1041 ) samt eventuella nödvändiga statliga fastighetsskatteavkastning.
Om decedentens egendom är beskattningsbart för federala och / eller statliga skattesyfte , kommer den personliga representanten / exekutören att ansvara för att förbereda och lämna in den federala fastighetsskatten (IRS Form 706) och / eller en statsskatt och / eller arv returnera och betala skatträkningarna.
Observera att vissa fastigheter kan vara skyldiga att lämna in en federal fastighetsskatt, trots att ingen fastighetsskatt kommer att betalas. Se när är en federal fastighetsskatteavgift obligatorisk att bli arkiverad? för att avgöra om blankett 706 kommer att krävas för att bli arkiverat för decedentens egendom.
Se vilka typer av skatter som förfaller efter att någon dö? för en vägledning till de olika typerna av skatter som kan förfalla och de avkastningar som måste lämnas in.
När alla inkomstskatter och fastighetsskattefrågor har lösts, är det slutgiltiga steget att bosätta sig på boet att göra utdelningar av vad som är kvar till boendemottagarna.
06 Steg 6 av Fastighetsförlikning - Distribuera och avsluta
Innan fördelarna görs till förmånstagarna, måste den personliga representanten / exekutören vara säker på att varje enskild utgift för att administrera boet och alla skatter har betalats eller att tillräckliga tillgångar har avsatts för att betala de slutliga räkningarna och skatterna. Annars, om den personliga representanten / exekutören väljer att göra utdelningar till boendemottagarna men kostnaderna kommer senare, måste den personliga representanten / exekutören betala dessa utgifter ur sin egen ficka.
Om förvaltningen av boet förväntas ta mer än ett år borde den personliga representanten / exekutören arbeta i nära samarbete med boet advokaten och revisorn för att planera att avsätta tillräckliga tillgångar för att betala de pågående fastighetsutgifterna och göra utdelningar till boendemottagarna i flera steg.