Berättigande och IRS Referensmaterial för att arkivera "Short Form"
Kallas även "Short Form" Form 1040A är en tvåsidig avkastning utformad för att täcka de vanligaste typerna av inkomst, avdrag och skattekrediter.
Personer med beskattningsbara inkomster på mindre än 100 000 dollar, som inte utnyttjade några incitamentsprogramoptioner, och som inte specificerar kan ha möjlighet att fylla i formulär 1040A.
Varför filformulär 1040A?
Denna avkastning är kortare och lättare att fylla än den längre formuläret 1040, men den täcker mer avdrag och skattekrediter än 1040EZ , det andra förenklade avkastningsalternativet. Till exempel kan du dra av IRA-bidrag och studielånsränta på 1040A, men du kan inte ta dem på 1040EZ. Jag brukar rekommendera att folk börjar med formuläret 1040A om de förbereder sin avkastning för hand och deras ekonomi är ganska enkelt.
Personer som använder skatteprogram för att förbereda sina avkastningar behöver vanligtvis inte oroa sig för vilken skattesedel som ska användas. Programvaran väljer automatiskt den form som är mest lämplig utifrån din inkomst och avdrag.
Den främsta fördelen med att använda Form 1040A är att den är mycket snabbare och lättare att förbereda för hand än den längre 1040.
En annan bra fördel hjälper föräldrar till college-bundna elever eller studenter som redan går på college genom berättigande till FAFSA: s förenklade behovstest. Med hjälp av detta test kan de hjälpa sina studenter att få större finansiella hjälppaket helt enkelt för att de är berättigade till filformulär 1040A.
En översikt över formuläret 1040A
Eftersom 1040A är kortare än 1040 kan endast vissa typer av inkomster, avdrag och krediter rapporteras och hävdas.
Typer av inkomst som kan rapporteras på Form 1040A inkluderar:
- Lön
- Ränta och utdelning
- Fördelningsfördelningar
- Skattepliktiga bidrag och stipendier
- Pensioner, livräntor och IRA-utdelningar
- A-kassa
- Social trygghet och järnvägspensionsförmåner
- Alaska Permanent Fund utdelning.
Om du har några andra inkomsttyper, såsom företagsinkomst som rapporterats på Schema C eller kapitalvinster som rapporterats i Schema D, sitter du fast med Form 1040 lång form.
Avdrag som kan hämtas på formulär 1040A inkluderar:
- Kostnadsavdrag för klassrummet
- Avdrag för individuella pensionskontobidrag
- Ränteavdrag för studielån
- Högskolepoäng och avgiftsavdrag
- Standardavdrag.
Du kan inte specificera dina avdrag på Schema A om du använder Form 1040A. Du är begränsad till den långa formuläret om du vill specificera, men det är ofta mer fördelaktigt att ta standardavdrag för de flesta skattebetalare.
Skattekrediter som kan hämtas på Form 1040A inkluderar:
- Barnskattekredit
- Ytterligare barnskatt
- American Opportunity and Lifetime Learning Education krediter
- Intjänade inkomstkrediter
- Barn- och vårdkostnader
- Kredit för äldre och funktionshindrade
- Kredit för pensionssparande bidrag
IRS Resources relaterat till Form 1040A
Även om 1040A är lättare att slutföra än den långa formen, kanske du fortfarande behöver några former och referensmaterial.
Här är några direkta länkar till olika former, instruktioner och andra resurser som IRS gör tillgängligt på sin webbplats.
- Form 1040A [PDF]
- Instruktioner för Form 1040A [PDF]
- Instruktioner för Form 1040A [Web]
- Schema B [PDF] för rapportering av ränta och utdelning (instruktioner ingår i formuläret)
- Form 8917 [PDF] för undervisnings- och avgiftsavdrag (anvisningar ingår i formuläret)
- Formulär 2441 för barn och vårdskatt
- Schemalägga R för kredit för äldre och funktionshindrade
- Form 8863 för amerikanska möjligheter och livslångt lärande skattekrediter
- Form 8880 [PDF] för skattelättnaden för pensionssparande bidrag (anvisningar ingår i formuläret)
- Schema 8812 för barnskattskredit och ytterligare barnskattskredit
- Schemalägg EIC [PDF] för löneinkomstkrediterna (instruktioner ingår i formuläret)
- Form 8888 [PDF] om du vill dela tillbaka ditt bidrag mellan flera bankkonton (instruktioner ingår i formuläret)
- Publicering 17, Din federala inkomstskatt, som är en allmän referenshandbok som diskuterar inkomst, avdrag, skattekrediter och andra skatteämnen.