Rapportering av skattebetalningar på formulär 1040
Skattebetalningar som visas på dessa linjer inkluderar återhållsamhet, beräknade skattebetalningar, intjänade inkomstskatt , övertagande av socialförsäkringsavbrott, tilläggsskatt för barnsskatt och eventuell betalning som du kanske har gjort om du begärde en förlängning av tid till fil. Så här bryter det hela.
Linje 64: Återhållande på W-2 och 1099
Samla dina W-2 och 1099-uttalanden för året och titta på lådan 2 på W-2 och i lådan 4 på din 1099-tal. Båda rutorna ska betecknas "Federal Income Tax Withheld."
Siffrorna i dessa lådor visar hur mycket inkomstskatt som hölls från din inkomst under året. Lägg upp alla dessa belopp och rapportera summan på rad 64 i Form 1040.
Kom ihåg att bifoga en kopia av ditt W-2-meddelande på framsidan av 1040 när du filen. Om du har några 1099 uttalanden som visar innehåll, bör du bifoga en kopia av var och en av dem också. I de flesta fall hålls inkomstskatten inte tillbaka från 1099 inkomster.
Vissa situationer när det kan hållas kvar är:
- 1099-G, ruta 4: Uteslutande arbetslöshet
- 1099-R, ruta 4: Återbäring av pensionsinkomst
- SSA-1099, ruta 6: Återbäring av sociala förmåner
- 1099-INT, ruta 4: Räntebärande intäkter
- 1099-DIV, lådan 4: Återbäring av utdelningsinkomster
- 1099-MISC, lådan 4: Återkallelse på diverse ersättningar och ersättningar till anställda
Linje 65: Beräknad skattebetalning
Om du gjorde några beräknade kvartalsskattbetalningar med Form 1949-ES under hela året, lägger du till dem med periodiska betalningar som du kanske har gjort med hjälp av EFTPS eller IRS Direct Pay samt eventuella återbetalningar från tidigare år som du valde att ansöka mot din nuvarande års skattskyldighet. Lägg till allt och rapportera summan på rad 65.
Linje 66: Erlagd inkomstskatt
Om du kvalificerar dig för intjänade inkomstskatt, är den kreditbelopp du har rätt till på 66a. Du vet hur mycket du kvalificerar för när du slutför schema EIC. Om du också gör ett obeskrivligt kamplönval anger du det här beloppet på rad 66b.
Linje 67: Extra barnskatt
Det är en tvåstegs process att hävda ytterligare barnskattekredit. Först måste du fylla i kalkylbladet för arbetsskattekredit som finns på sidorna 41 och 42 i instruktionerna för formulär 1040 . Om din tillåtna skattekredit är mindre än vad du är skyldig i skatter, reducerades din skattekredit, men du kanske kan göra anspråk på saldot som ett extra barnskattskredit med formulär 8812. Fyll i formulär 8812 för att ta reda på om du kvalificerar och i så fall hur mycket av en kredit du har rätt till. Du hittar det på rad 13 i formuläret.
Ange sedan antalet linjer 67 i din 1040.
Linje 68: Amerikanska möjligheter Skattekredit
Det här är en skattekredit för utbildningskostnader du betalat på uppdrag av dig, din make eller någon av dina anhöriga. Du kan beräkna det genom att fylla i formulär 8863. Mängden kredit som du har rätt till visas på rad 8 i formulär 8863, och du skulle ange det här beloppet på rad 68 i din 1040-avkastning.
Linje 69: Skattekreditkredit
Fyll i formulär 8962 för att avgöra om du kvalificerar dig för denna skattekredit och, om så är fallet, hur mycket av en kredit du har rätt till.
Linje 70: Belopp betalt med förlängning till fil
Om du lämnar in en automatisk anknytning med formulär 4868 och om du har gjort en betalning med formuläret, lägg ut betalningsbeloppet på Form 1040 linje 70.
Om du inte filade för en förlängning eller inte betalade med ditt anknytning kan du hoppa över den här raden.
Linje 71: För mycket skatt på social trygghet
Överskjutande sociala avgifter beräknas utifrån varje års maximala sociala avgifter. Till exempel var den maximala sociala trygghetsskatten i 2017 $ 7 886, vilket motsvarar 6,2 procent av de skattepliktiga sociala trygghetslönen på den maximala socialförsäkringsgränsen på 127 200 000 USD. Den maximala gränsen kan öka årligen, så se till att du får rätt antal för det år för vilket du lämnar in en avkastning.
Du kan ta reda på hur mycket du och din arbetsgivare betalade in för social trygghet genom att kolla rutan 4 på alla dina W-2-uttalanden. Lägg upp alla belopp som visas i den här rutan. Jämför din summa med den maximala sociala trygghetsskatten för året. Om summan överstiger maximin så kan du ansöka om överskott som återbetalning. Överskottet är din totala försäkring för social trygghet minus maximalt.
Om din totala är mindre än det maximala kan du hoppa över Linje 71.
Övriga betalningar
Om du har gjort några betalningar med formulär 2439, 4136 eller 8885 markerar du den rätta rutan eller rutorna på rad 72 och 73 och rapporterar betalningsbeloppet.
- Form 2439 rapporterar utdelade långsiktiga realisationsvinster till aktieägare i reglerade värdepappersföretag eller fastighetsinvesteringar. Ditt betalningsbelopp finns i ruta 2.
- Form 4136 rapporterar federala skatter betalade på bensin och andra bränslen om du använde bränslet för tillåtna icke skattskyldiga syften. Ditt betalningsbelopp finns på sidan 2, rad 10.
- Form 8885 rapporterar en skattekredit för vissa fördrivna arbetstagare som betalat för fortsatt sjukförsäkring efter att ha blivit avskedade. Du borde få formulär 8885 om du var en berättigad mottagare för handelsanpassning (TAA), alternativt TAA-mottagare eller pensionstjänstgodkännandeföretagets pensionstagare och du omfattas av en berättigad sjukförsäkring. Ditt skattekrediter redovisas på Form 8885, rad 7.
Linje 74: Summa betalningar
Lägg upp alla belopp som visas på formulär 1040 linjer 64 till 73. Anmäl summan på Linje 74. Detta belopp representerar dina totala skattebetalningar under hela året.