Skillnader mellan formulär 1040, 1040A och 1040EZ
Här är den grundläggande regeln: Överväg att använda den enklaste formuläret för dina behov. Detta sparar tid när du förbereder din retur, och IRS kommer att kunna behandla det snabbare och effektivt.
De tre formulär som finns tillgängliga inkluderar Form 1040, som är standardskatteformen Form 1040, som erbjuder färre kategorier för rapportering av inkomster och påstående avdrag och Form 1040EZ, som är kortast och enklaste att slutföra.
Det sägs att det finns vissa regler som gäller för varje. Visst kan du skicka formulär 1040EZ, men du kanske inte kan, åtminstone inte om du vill göra anspråk på alla skattelättnader du har rätt till. Här är de regler och överväganden som gäller för varje formulär.
Form 1040EZ
Du kan använda Form 1040EZ om din skattepliktiga inkomst är mindre än $ 100.000 och du har mindre än $ 1500 i ränteintäkter. Din inkomst kan bara härledas från löner, ränta, arbetslöshetsersättning och / eller Alaska Permanent Fund utdelning
Du och din make om du är gift - de flesta är under 65 år. Din inlämningsstatus måste vara ensam eller giftig arkivering gemensamt. Du kan inte använda det här formuläret om du kvalificerar dig som chef för hushållet och vill hävda den fördelaktiga registreringsstatusen, eller om du är gift men vill lämna en separat avkastning.
Du kan inte ha några justeringar i inkomst - de fördelaktiga "ovanstående" avdrag som visas på första sidan i Form 1040 för att minska din justerade bruttoinkomst. Du måste göra anspråk på standardavdrag. Du kan inte specificera.
Du kan ansöka om inkomstinkredit när du fyller i formulär 1040EZ, men det handlar om det.
Inga andra skattekrediter finns tillgängliga om du använder det här formuläret.
Form 1040A
Form 1040A är känd som "kort form". Många skattebetalare kvalificerar sig för att använda denna. Det låter dig göra anspråk på de vanligaste ovanstående anpassningarna av inkomsterna, inklusive IRA-bidrag, studielånets ränta, utbildningsavgift och avgiftsbelopp. Men som med Form 1040EZ måste din skattepliktiga inkomst vara under $ 100,000. Till skillnad från Form 1040EZ finns det inga åldersgränser eller registreringsstatusbegränsningar.
Du kan få inkomst från löner, räntor, utdelningar, fördelning av kapitalfördelning, IRA eller pensionsfördelning, arbetslöshetsersättning, socialförsäkringsförmåner, stipendier eller stipendier eller Alaska Permanent Funds utdelning. Du kan inte ha utnyttjat några incitamentsprogramoptioner.
Du kan inte använda Form 1040A om du vill specificera dina avdrag. Du måste kräva standardavdrag istället.
Du kan göra anspråk på följande skattekrediter: Barn och Dependent Care-kredit, Kredit för äldre och funktionshindrade, American Opportunity-kredit, Lifetime Learning-krediten, Pensionens sparandebidragskredit, Barnskattelättnaden, och intjänade inkomstkrediter.
Föräldrar till universitetsstuderande kanske vill överväga att lämna in formulär 1040A istället för formulär 1040, eftersom det kan hjälpa deras högskolestudent att kvalificera sig för ett större finansiellt stödpaket enligt det förenklade behovstestet .
Form 1040
Vanligen känd som "lång form" kan någon skattebetalare använda Form 1040. Det tar längre tid att fylla i, men Form 1040 kan hantera vilken skattesituation som helst, oavsett hur komplex.
Vissa skattebetalare måste använda Form 1040, inklusive de som har skattepliktig inkomst på 100 000 dollar eller mer och de som vill specificera avdrag, t.ex. för hypotekslån eller välgörenhetsbidrag.
Du måste använda Form 1040 om du har inkomster från en hyra, företag, gård, S-bolag, partnerskap eller förtroende. Du måste också använda denna blankett om du har utländsk lön, om du betalat utländsk skatt eller om du gör anspråk på skatteavtalet. Du måste använda den om du sålde aktier, obligationer, fonder eller egendom under räkenskapsåret.
Du kan hävda alla ovanstående justeringar av inkomsterna på denna blankett, inklusive avdrag för påföljder vid tidigt tillbakadragande av sparande, flyttkostnader och hälsokostkonton
Du måste använda Form 1040 om du måste beräkna surtaxer, till exempel Social Security och Medicare skatter på orapporterade tips, hushållsskatter eller 10 procent skatt på tidiga utdelningar från en pensionsplan.
Om du har några tvivel, bör du använda Form 1040. Du kan aldrig gå fel med att använda denna skatteform.
Andra IRS-formulär du kan behöva
Förutom att du lämnar in din årliga avkastning, kan du också behöva lämna in andra dokument med IRS eller Treasury Department. Här är några av de vanligaste.
- Presentskatt: Filform 709, USAs Gift Tax Return, om du gav bort mer än $ 14.000 under året till någon individ. IRS erbjuder länkar till Form 709 (PDF), IRS Instruktioner och Publication 950, Introduktion till Estate and Gift Skatt. Gåvanavgiften beror på samma dag som din Form 1040. Vanligtvis är det den 15 april eller 15 oktober om du begär en automatisk förlängning av sex månader.
- Utländska bankkonton: Du måste fylla i FinCEN Form 114, Rapport om utländsk bank och finansiella konton om du har mer än 10 000 dollar i utländska banker, mäklarkonton eller andra finansinstitut utanför USA. Se översikten över Rapportering av utländska bankkonton för mer detaljer. Den utländska bankkontoupprapporten är inlämnad direkt till US Treasury Department och beräknas den 30 juni.
- Schema C: Om du är enmansinnehavare eller på annat sätt äger eget företag eller får obeskattad inkomst från arbete på Form 1099-MISC, vill du fylla i och skicka Schema C för att fastställa din skattepliktiga inkomst från dessa källor. Du måste också registrera Schema SE för att beräkna din skatt på egenföretagande.