Dessa skattesatser gäller fortfarande för dina 2017 skatter.
Den federala regeringen beskattar personliga intäkter med en graduerad skala i USA För taxeringsåret 2017 börjar personliga inkomstskattesatser med 10 procent och gradvis öka till 15 procent, sedan 25 procent, 28 procent, sedan 33 procent och 35 procent innan de når en toppränta på 39,6 procent.
Varje skattesats gäller för ett visst inkomstintervall. Detta intervall kallas en skattekonsol . Var varje skattkonsol börjar och slutar beror på en persons ansökningsstatus . Skattesatser varierar också beroende på individens inkomsttyp. Vanliga skattesatser gäller för de flesta inkomsttyper. En separat skattesats gäller för intäkter från långfristiga realisationsvinster och kvalificerade utdelningar.
Låt oss först få en översikt över alla skattesatser för år 2017. Tabellerna nedan, grupperade enligt registreringsstatus, visar skattesatserna på vanlig inkomst i första kolumnen, kurserna för långfristiga realisationsvinster och kvalificerade utdelningar i andra kolumn och inkomstnivåer som dessa satser gäller för i tredje kolumnen.
Det är viktigt att notera att dollarbeloppen utgör beskattningsbar inkomst, vilket är totalinkomst efter olika avdrag har dragits av.
Skattesatserna för skattesats separeras genom arkiveringsstatus:
Enskilda skattepliktiga inkomstfästen | ||
Vanlig inkomst | Långsiktiga kapitalvinster och kvalificerade utdelningar | Skattlig inkomst mellan |
10% | 0% | $ 0 till $ 9.325 |
15% | 0% | $ 9.325 till $ 37.950 |
25% | 15% | $ 37,950 till $ 91,900 |
28% | 15% | $ 91,900 till $ 191,650 |
33% | 15% | $ 191,650 till $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416.700 till $ 418.400 |
39,6% | 20% | $ 418.400 |
Chef för hushållsskattepliktiga inkomstfästen | ||
Vanlig inkomst | Långsiktiga kapitalvinster och kvalificerade utdelningar | Skattlig inkomst mellan |
10% | 0% | $ 0 till $ 13,350 |
15% | 0% | $ 13,350 till $ 50,800 |
25% | 15% | $ 50.800 till $ 131.200 |
28% | 15% | $ 131 200 till $ 212 500 |
33% | 15% | $ 212 500 till $ 416 700 |
35% | 15% | $ 416.700 till $ 444.550 |
39,6% | 20% | $ 444.550 + |
Gift Filing Separately Taxable Income Brackets | ||
Vanlig inkomst | Långsiktiga kapitalvinster och kvalificerade utdelningar | Skattlig inkomst mellan |
10% | 0% | $ 0 till $ 9.325 |
15% | 0% | $ 9.325 till $ 37.950 |
25% | 15% | $ 37,950 till $ 76,550 |
28% | 15% | $ 76.550 till $ 116.675 |
33% | 15% | $ 116.675 till $ 208.350 |
35% | 15% | $ 208,350 till $ 235,350 |
39,6% | 20% | $ 235.350 + |
Gift Filing Jointly och Qualifying Widows / Widowers Brackets | ||
Vanlig inkomst | Långsiktiga kapitalvinster och kvalificerade utdelningar | Skattlig inkomst mellan |
10% | 0% | $ 0 till $ 18,650 |
15% | 0% | $ 18.650 till $ 75.900 |
25% | 15% | $ 75.900 till $ 153.100 |
28% | 15% | $ 153,100 till $ 233,350 |
33% | 15% | $ 233,350 till $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416.700 till $ 470.700 |
39,6% | 20% | $ 470.700 + |
Detta skattesatsdiagram betonar mekaniken för hur man beräknar den federala inkomstskatten. Vi börjar med att räkna ut en persons skattepliktig inkomst och efter att vi har identifierat vilken konsol den skattepliktiga inkomsterna faller i arbetar vi över hela raden från vänster till höger.
2017 Vanliga skattesatser för enkel arkiveringsstatus | |||
Om din skattepliktiga inkomst är mellan | Subtrahera din skattepliktiga inkomst från | Multiplicera beloppet | Ytterligare belopp |
$ 0 och $ 9,325 | Skattlig inkomst Minus $ 0 | × 10% | $ 0 |
$ 9.325 och $ 37.950 | Skattlig inkomst Minus $ 9,325 | × 15% | $ 932,50 |
$ 37,950 och $ 91,900 | Skattningsbar inkomst minus $ 37.950 | × 25% | $ 5,226.25 |
$ 91,900 och $ 191,650 | Skattningsbar inkomst minus 91 900 USD | × 28% | $ 18,713.75 |
$ 191,650 och $ 416,700 | Skattlig inkomst Minus 191 650 USD | × 33% | $ 46,643.75 |
$ 416.700 och $ 418.400 | Skattlig inkomst minus 416 700 USD | × 35% | $ 120,910.25 |
$ 418.400 + | Skattningsbar inkomst minus 418 400 USD | × 39,6% | $ 121,505.25 |
(För enkelhetens skull förutsätter det här diagrammet att all inkomst är ordinarie inkomst, ej kapitalvinstinkomst.)
För att använda denna tabell tar vi skattepliktig inkomst och subtraherar beloppet där den relevanta skattefästet börjar i de två första kolumnerna. Detta lämnar bara den beskattningsbara inkomsten inom den skattekonsolen. Vi multiplicerar detta belopp med skattesatsen för den fästet i tredje kolumnen. Det här är beloppet av skatt på inkomst inom den skattekonsolen. Vi lägger till detta belopp den kumulativa federala skatt på inkomst som faller i de lägre skattesatserna - det här är det belopp som anges i den fjärde kolumnen. Detta resulterar i den totala summan av federal inkomstskatt i den sista kolumnen.
Antag att Edith, en enda person, har en skattepliktig inkomst på 100 000 dollar. Detta faller inom den fjärde skattefästet, som sträcker sig från 91,900 till 191,650 dollar av beskattningsbar inkomst.
Förutsatt att alla Ediths inkomster är föremål för de vanliga skattesatserna, skulle vi beräkna sin federala inkomstskatt enligt följande:
Exempel:
Om din skattepliktiga inkomst är $ 100.000 , passar den i konsolen mellan $ 91,900 och $ 191,650 . Subtrahera $ 100,000 minus den nedre delen av konsolen ($ 91,900) för totalt $ 8,100 - den totala inkomsten som faller i denna konsol. Detta multipliceras med kursen för denna konsol (28 procent) för att få $ 2.268. Lägg till det extra beloppet i den sista kolumnen på 18,713,75 dollar - den totala skatteskulden på hennes inkomst som faller i de lägre skattesatserna - för en slutlig summa på 20,981,75 dollar.
Resultaten av vår beräkning:
- Edith ansvarar för att betala $ 20.981,75 av federal inkomstskatt på beskattningsbar inkomst på $ 100.000.
- Ediths skattepliktiga inkomst faller inom 28 procent skattesats.
- Hennes inkomst över $ 91,150 beskattas med 28 procent.
- Resten av hennes inkomst beskattas till lägst 10 procent, 15 procent och 25 procent.
- Ediths effektiva eller genomsnittliga skattesats är hennes totala skatteskuld dividerad med hennes skattepliktiga inkomst, eller 20 981,75 dividerat med 100 000 motsvarande 20,98175 procent. Denna effektiva skattesats är en blandning av alla skattesatser som gäller för hennes inkomst.
Övriga skattesatser i effekt för 2017
Förutom de federala inkomstskatterna på den vanliga inkomsten finns det andra skatter som kan gälla för personlig inkomst:
- Skattesatsen för socialförsäkring är 12,4 procent på löner och egenföretagarinkomst upp till den årliga sociala trygghetsbasen på 127,200 dollar. Det innebär att den maximala sociala trygghetsskatten som betalas av anställda är 7 886,40 dollar, det maximala arbetsbeloppet är 7 886,40 dollar och det maximala utbetalda av egenföretagare är 15 772,80 dollar.
- Medicares skattesats är 2,9 procent på löner och egenföretagarinkomst.
- Den extra Medicare skattesatsen är 0,9 procent på löner och egenföretagande inkomst över följande tröskelvärden: Gift Filing Gemensamt $ 250.000, Singel eller Huvud för Hushåll eller Kvalificerad Enfald (er) $ 200.000, och Gift Filing Separat $ 125,000.
- Alternativ minimiskatt: 26 procent på beskattningsbar inkomst (enligt omräkning enligt AMT-reglerna) under 93,900 dollar; 28 procent på AMT beskattningsbar inkomst över 93,900 dollar. För Singel, Huvud för Hushåll, Giftig Filing Gemensam och Kvalificerad Äka (er): 26 procent på AMT beskattningsbar inkomst under 187 800 USD; 28 procent på AMT beskattningsbar inkomst över 187 800 dollar.
- Nettoinvesteringsinkomster beskattas med en skatt på 3,8 procent på den lägsta av nettoinvesteringsinkomsten eller modifierad justerad bruttoinkomst över följande tröskelvärden: Giftfiling Gemensam eller Kvalificerad änka 250 000, Singel eller Huvudhushåll 200 000 USD och Gift Filing Separat 125 000 $.
- Kapitalvinstskattesatserna varierar beroende på huruvida vinsterna är kortsiktiga eller långsiktiga. Kortfristiga vinster beskattas till ordinarie inkomstskattesatser. Långfristiga vinster och kvalificerade utdelningar beskattas till 0 procent när skattepliktig inkomst faller i 10-15 procent marginalskattfästen. Detta ökar till 15 procent när skattepliktig inkomst sjunker i 25, 28, 33 eller 35 procent marginalskatt parentes och till 20 procent när skattepliktig inkomst faller i 39,6 procent marginalskatt konsolen. Skattesatser är 25 procent på avskrivningar, 28 procent på samlarobjekt och 28 procent på kvalificerad småföretag efter uteslutning.
Hur man utnyttjar dina marginalskattesatser
Individer kan använda skattesatserna på ett antal sätt för att hjälpa till att planera sin ekonomi. Du kan använda dessa skattesatser för att räkna ut hur mycket skatt du ska betala på extra inkomst du tjänar. För en skattebetalare i 25 procent skattesatsen kommer extra inkomst att beskattas till 25 procent tills skattebetalarens inkomst når nästa skattesats på 28 procent.
Kom ihåg att olika inkomstintervall beskattas till olika priser. De inkomstintervaller som priserna gäller är baserade på en persons arkiveringsstatus.
Du kan också använda dessa skattesatser för att räkna ut hur mycket skatt du ska spara genom att öka dina avdrag. En skattebetalare i 28 procent skattefäste sparar 28 cent i federal skatt för varje dollar som spenderas på en skatteavdragsbar kostnad, såsom hypotekslån eller välgörenhet.
Marginalskattesatserna interagerar med andra skattesatser, särskilt den alternativa minimiskatten. Minimiskatten fungerar för att eliminera skattebesparingarna för vissa typer av avdrag.
Källa: De officiella skattesatserna för 2017 publiceras av Internal Revenue Service i intäktsproceduren 2016-55 .
Vänligen se beräkningsblad för beräkningar i 2017- instruktionerna för formulär 1040 och 2017- skattetabellerna för att beräkna din faktiska inkomstskatt. Arbetsblad för skatteberäkning finns också i 2017-utgåvan av publikation 505, Skatteavdrag och beräknad skatt .