Tips för hushållsskatten
"Om en familj betalar en anställd $ 1,900 eller mer under ett kalenderår, är de officiellt en hushållsarbetare med en anställd, och de måste hålla in Social Security and Medicare och betala arbetsskatter", säger Eva MacCleery, en barnskattskattexpert, och chef för kundservice på Care.com HomePay.
Denna tröskel på 1 900 USD gäller för kalenderåret 2015. För år 2016 är tröskeln $ 2000. I Skatteämne 756 skriver IRS:
"Om du betalar kontantlöner på $ 2000 eller mer för 2016 (detta tröskelvärde kan förändras från år till år) till en hushållsarbetare, måste du generellt hålla 6,2% av socialförsäkringen och 1,45% av Medicare-skatten (totalt 7,65% ) från alla kontantavgifter du betalar till den anställde. Du måste också betala din andel av socialförsäkrings- och Medicare-skatten, vilket också är 7,65% av kontantlönen. (Kontantlön inkluderar löner du betalar med check, postanvisning etc.) Om inte du föredrar att betala din anställds andel av socialförsäkrings- och Medicare-skatten från dina egna medel, du borde hålla tillbaka 7,65% från varje betalning av kontantlöner du gör. "
Är ditt hjälpande hand en anställd?
Det bästa sättet att ta reda på om du är ansvarig för att betala hushållsskatter för anställda, rekommenderar MacCleery att fråga dig själv följande tre frågor:
- "Vilka typer av uppgifter som arbetaren utför, är de av hushållsform?"
- "Vem kontrollerar hur arbetet utförs?" och slutligen
- "Ska jag betala denna person 1 900 dollar eller mer per år?" ($ 2000 för 2016)
Definiera "Hushållens natur"
Arbete av "hushållsart" innefattar tjänster som utförts i följande yrken:
- Barnpassning,
- fastighetsskötsel,
- Husstädning,
- Inhemska arbetare,
- chaufförer,
- Hälso-och sjukvård i hemmet,
- Hushållning,
- barnflickor,
- Privata sjuksköterskor, och
- Yardarbetare.
Hur mycket kontroll har du över det arbete som din hushållspersonal gör i ditt hem? Arbetar arbetstagaren självständigt eller arbetar som anställd? Vem styr arbetet?
"Arbetstagaren är din anställd om du inte bara kan kontrollera vilket arbete som är gjort, men hur det är gjort, säger IRS i Publication 926, Hushållsarbetarskattens Guide. MacCleery utarbetar, "du är en hushållsarbetare när du har rätt att kontrollera när, var, hur och av vem arbetet ska utföras."
Om det inte är klart om arbetstagaren är en anställd eller en oberoende entreprenör, så kan "du få IRS att ge dig en formell dom", säger MacCleery; "Du kan fylla i ett formulär SS-8 svara på 20 frågor, skicka det till IRS som beskriver arbetets karaktär, och IRS kommer tillbaka till dig med en formell dom."
Processen för hantering av hushållsskatt
När familjerna betalar hushållsarbetare $ 2000 eller mer per år (för 2016), "de har samma förpliktelser som ett företag", säger MacCleery.
"Medarbetaren fyller ut en W-4 , familjen håller skatter, ger paystubs, [och] filer skatter kvartalsvis, precis som ett företag."
Steg 1: Ange en budget
En budget tar hänsyn till alla kostnader som är förknippade med att anställa hushållsarbetare. Detta inkluderar bruttolön plus skatter på arbetsgivare. Du kanske också vill subtrahera eventuella skattelättnader, till exempel vårdbidrag för flexibla utgifter eller barn och vårdskatt .
Steg 2: Skriv ett anställningsavtal med hushållsmedarbetaren.
Det finns ett provkontrakt på Care.com HomePay-webbplats på https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
Steg 3: Registrera med IRS och stat
Du måste konfigurera alla löne- och anställningsskattkonton. Du behöver ett arbetsgivaridentifikationsnummer så att dina löneavgifter kan behandlas korrekt.
Steg 4: Ställ in lön
Detta inkluderar betalningsfrekvensen (som vecka, vecka eller halv månad), inrättande av programvara för lönebokföring och inrättande av direkt insättning och processer för utgivning av löneposter. Skatteavkastningen lämnas in kvartalsvis. I slutet av året utfärdar familjen ett formulär W-2 till anställda för att rapportera sina årliga löner och skatteavdrag. Och slutligen är ett schema H inlämnat med formuläret 1040 för att sammanfatta de årliga löneskatterna. Familjer kan hyra en revisor för att hjälpa dem att upprätta sina löneprocesser och förbereda sina ansökningar under hela året.
Steg 5: Håll dig till deadlines
Deadlines "är skräddarsydda för varje kund", säger MacCleery. IRS och "vissa stater vill att skattebetalningarna oftare när skattebetalningarna är större." Det finns tidsfrister för betalning av skatter och tidsfrister för avkastning. Ta reda på vilka tidsfrister som gäller för din situation.
Hur hushållsskatteavdrag är till nytta för arbetstagaren
Hushållens anställningsskatt gagnar arbetstagaren "för att hon nu har jobbhistoria", säger MacCleery. Arbetstagaren blir "berättigad till viktiga förmåner som social trygghet och Medicare vid pensionering och arbetslöshet om avskild på grund av att hon inte har något fel". MacCleery konstaterar att hushållsarbetare är berättigade till funktionsförsäkring i fem stater, vilket ger arbetstagarna täckning om de inte kan arbeta på grund av skada eller sjukdom.
Förmåner för arbetsgivaren - Minskning av risker och påföljder
Kärnfördelen med att betala hushållets yrkesverksamhet på rätt sätt är att hushållsarbetarna minskar sin revisionsrisk, inklusive risker för arbetstagares riskfel.
Vad står på spel? Tänk på det här hypotetiska scenariot: anta att en familj misclassifies deras arbetare som en oberoende entreprenör och utfärdar arbetstagaren en 1099-MISC istället för en W-2. "Familjer känner att de gör det rätta med hjälp av en skattesedel", till exempel 1099-MISC, säger MacCleery ", men nu måste arbetstagaren betala båda halvorna av FICA. Om arbetaren verkligen är en anställd så är familjen borde betala sin andel av FICA plus arbetslöshetsskatter. "
Statliga myndigheter arbetar nära varandra med IRS på frågor om arbetstagare som inte är klassificerade. Så om en myndighet får en arbetares vind att vara oklassificerad som en oberoende entreprenör, kan de dela informationen med den andra byrån för att arbeta i dessa fall tillsammans. "Det vi ser är att arbetstagaren förlorar jobb och går in på en arbetslöshetsförsäkringsanspråk. Statens myndighet har ingen rekord (av inkomst), så då gör staten en granskning med familjen och familjen måste lämna in retroaktiv skatt returnerar ", förklaras MacCleery.
Förmåner för arbetsgivaren - Skatteincitament
Men det finns en annan fördel för hushållsarbetare. "Förutom sinnesro kommer de sannolikt att kvalificera sig för skattekredit", säger MacCleery. Hushållsarbetaren kunde ta barn- och vårdskatt på egen person 1040. För skattebetalare med justerad bruttoinkomst över 43 000 dollar är barnomsorgskredit värd 20 procent av barnomsorgskostnaderna, med ett maximalt skattebelopp på 600 USD för familjer med ett barn eller $ 1200 för familjer med två eller flera barn.
Dessutom, om skattebetalaren har ett barnomsorg flexibelt utgifter konto på sitt jobb, kunde de hyra upp till $ 5,000 av löneinkomst före skatt genom ett flexibelt utgifterskonto för beroende.
Nu är dessa två skatteavbrott samordnade med varandra. För skattebetalare som har tillgång till en vårdberättigad FSA, är den föredragna strategin att maximera sin beroendeomsorg FSA ($ 5 000). Om skattebetalaren har två eller flera barn, skulle de sedan använda nästa 1 000 barnomsorgskostnader som en del av sin skattelättnad för barnomsorg, vilket resulterade i en $ 200 skattkredit.
"Det är den mest effektiva splittringen", säger MacCleery; "splittra det bara på det sättet om familjen har två eller flera beroendeberättigade. Annars är det bästa sättet att använda $ 5 000 på vårdkontot och inte ta hand om barnomsorgskrediterna. Om du av någon anledning inte har tillgång till ett beroende vårdkonto, då kan du själv gå tillbaka på barnomsorgskredit. "
"Det är inte så dyrt att betala lagligt när du tar hänsyn till alla skatteavbrott," sa MacCleery.
Hushållssäkringsskatt Länkregister:
På IRS.gov hemsida
- Publikation 926, Hushållsarbetsgivarens Skattehandbok
- Skattepost 756, Sysselsättningsskatt för hushållsarbetare
- Schema H (Form 1040), Hushållsskatt
- Publikation 15 (Cirkulär E), Arbetsgivarens Skattehandbok
- Anställa hushållsarbetare
- Familjvårdare och egenbeskattningsskatt
- Skatteämne 602, Barn och Dependent Care Credit
- Publicering 503, Barn- och vårdkostnader
- Form W-10, Dependent Care Provider Identification and Certification (pdf, innehåller instruktioner)
- Form 2441, Kostnader för barn och vårdnadshavare
- Handbok för intern intäkter, 20.2.12, Sanktioner och ränta på sysselsättningsskatter
Första publicerad 27 mars 2015. Reviderad 20 april 2015.