Fördelarna och nackdelarna med att lämna in en gemensam gift återkomst
Enligt IRS, "Om du och din make bestämmer dig för att lämna en gemensam avkastning, kan din skatt vara lägre än din samlade skatt för de andra arkiveringsstatuserna.
Dessutom kan ditt standardavdrag (om du inte anger avdrag) vara högre, och du kan kvalificera dig för skatteförmåner som inte gäller för andra arkiveringsstatus. "
Om du är osäker på vad som är bäst för din personliga situation, rekommenderar experter att förbereda dina skatter på båda sätten för att bestämma vilket alternativ som ger mest ekonomisk känsla för dig. Du kanske också vill hålla några regler i åtanke.
När kan du lämna en gemensam retur med din make?
Du är berättigad att lämna en gemensam avkastning om du anses vara lagligt gift. Det innebär att du var gift den sista dagen i skatteåret. Även om du lämnat in för skilsmässa under året anser IRS att du är gift om du inte får ett skilsmässningsdeklaration eller dom senast den 31 december.
Det är den grundläggande regeln. Du kan inte vara juridiskt åtskilda av domstolsbeslut, heller, men det är inte obligatoriskt att du bor tillsammans. Du kan helt enkelt leva ihop utan att domstolen får en order som dikterar villkoren för din separation.
Både du och din make måste också gå med på att lämna en gemensam retur och du måste båda skriva det.
Hur Gift Filing gemensamt påverkar din skattesats
En persons arkiveringsstatus bestämmer vilket standardavdragsbelopp och vilket schema av skattesatser som används. Det här är skattesatserna och fästena för den gemensamma ansökningsstatusen i taxeringsåren 2017 och 2018.
2017 Skattesatser:
| Betygsätta | Inkomst fäste |
| 10% | $ 0 till $ 18,650 |
| 15% | $ 18 651 till $ 75 900 |
| 25% | $ 75,901 till $ 153,100 |
| 28% | $ 153,101 till $ 233,350 |
| 33% | $ 233.351 till $ 416.700 |
| 35% | $ 416.701 till $ 470.700 |
| 39,6% | $ 470.701 och över |
| Betygsätta | Inkomst fäste |
| 10% | $ 0 till $ 19,050 |
| 12% | $ 19 051 till $ 77 400 |
| 22% | $ 77,401 till $ 165,000 |
| 24% | $ 165,001 till $ 315,000 |
| 32% | $ 315,001 till $ 400,000 |
| 35% | $ 400,001 till $ 600,000 |
| 37% | $ 600,001 och över |
Dessa är progressiva eller marginella skattesatser. Det betyder att en högre procentandel inte sparkar in tills din inkomst når det tröskelvärdet, och då beskattas endast din inkomst över den tröskeln med den procenten. Om du och din make till exempel förvärvade $ 19 051 år 2018, skulle den första $ 19 050 beskattas till 10 procent och endast den ena extra dollar skulle beskattas till 12 procent.
Risken för att arkivera en gemensam gift återkomst
Båda makarna måste rapportera alla sina inkomster, avdrag och krediter på samma avkastning när de lämnar in gemensamt. Båda accepterar fullt ansvar för denna informations noggrannhet och fullständighet.
Så, vad händer om det finns fel? Varje partner är ansvarig för att tillhandahålla dokumentation för att bevisa exaktheten av avkastningen om den granskas av IRS. Med andra ord hålls varje maka solidariskt ansvarig för dessa misstag.
Och om någon skatt som betalas och är oavlönad, hålls varje maka personligen ansvarig för hela betalningen.
Här är vad IRS har att säga om det: "Båda kan hållas ansvariga, gemensamt och individuellt för skatten och eventuell ränta eller påföljd som beror på din gemensamma avkastning. Det innebär att om en make inte betalar den skatt som ska betalas, Den andra kan behöva. Eller om en make inte rapporterar rätt skatt, kan båda makarna ansvara för eventuella ytterligare skatter som bedöms av IRS. En make kan hållas ansvarig för all skatt som ska betalas, även om hela intjänandet har tjänats av den andra makan. "
IRS erkänner att inte alla äktenskap är perfekta fackföreningar och kommer ibland att bevilja undantag för gemensamt ansvar genom oskyldig make maka, ansvarsskillnad eller rättvis lättnad beroende på omständigheterna i saken.
Men reglerna är komplicerade så se en skatt professionell om hjälp om du befinner dig i detta problem.
Inlämning av en separat gift återkomst
Inlämning av en separat avkastning ger befrielse från gemensamt ansvar för skatter. Varje make är endast ansvarig för att hans eller hennes egen separata avkastning är korrekt och för betalning av någon särskild skatteskuld som är förknippad med den. Men gifta skattebetalare som skickar separat förlorar sin rätt till en hel del skatteavdrag och krediter, och de betalar ofta högre skattesatser.
På samma sätt kan arkivering separat vara fördelaktig i några situationer:
- När du och din make / maka kombinerar skatterna på din separata avkastning, är summan densamma som eller mycket nära den skatt som skulle betalas vid en gemensam avkastning. I det här fallet uppnås arkivering separat för att upprätthålla separat ansvar för avkastningen och betalningen av skatt utan ytterligare ansvar.
- En make är ovillig eller oförmögen att samtycka till att lämna in en gemensam avkastning.
- En maka vet eller misstänker att den andra makan lämnar inkomster eller överbelastningsavdrag och att makan inte vill hållas personligen ansvarig för den andra makans skatt.
- Makarna bor ifrån varandra eller är separerade men inte skiljda. De vill behålla sin ekonomi så separat som möjligt.
- Makarna bor ifrån varandra så att minst en make skulle kvalificera sig som huvudansvarig för hushållsansökningsstatus om de inte filmade tillsammans.
När en make är avliden
Du kan fortfarande lämna en gemensam avkastning med din make om hon dog under skattåret. Enligt IRS, "Om din make dödade under året, anses du vara gift för hela året och kan välja gifta ansökningar gemensamt som din arkivstatus."
Vidare kan du fil som en kvalificerad änka (er) under en begränsad tid, som chef för hushållet eller som en enda skattebetalare. Olika regler gäller för varje ansökningsstatus och vissa av dem kan bli komplicerade, så kolla med en skattesekreterare för att få reda på om du är berättigad till kvalificerad änk (er) eller chef för hushållsstatus eller om du måste fil som en enda skattebetalare.
Same-Sex Married Couples
Kön av samma kön får lämna in en gemensam skattedeklaration med hjälp av den gifta ansökningen gemensamt status, eller de kan lämna separata avkastningar med hjälp av den gifta ansökningen separat status. Men skattebetalare som är registrerade inhemska partnerskap eller civila fackföreningar anses inte vara gifta, så de måste lämna in sina avkastningar med hjälp av antingen den enskilda eller chefen för hushållsansökningsstatus.
IRS anger i inkomstskatt 2013-17: "För federala skatteändamål inkluderar termen" make "," make and wife "," husband "och" wife "inte individer (oavsett motsatt kön eller samma kön) som har ingått ett registrerat inhemskt partnerskap, civilförening eller annat liknande formellt förhållande som erkänns enligt statlig lag som inte betecknas som ett äktenskap enligt lagstiftningen i det staten, och begreppet "äktenskap" omfattar inte sådana formella relationer. "