Förstå hur Indiana arvskatt påverkar en egendom
Indiana ålägger inte en separat fastighetsskatt på grund av förändringar i de federala fastighetsskattelagen som avvecklade statsupphämtningsskatten, som är effektiv den 1 januari 2005.
Indiana är dock för närvarande bland bara sju stater som bedömer en särskild arvskatt på vissa fastigheter som ägs av en bosatt i Indiana och fast egendom och materiell personlig egendom som är belägen i Indiana som ägs av en icke-hemvist. Men i 2022 kommer detta att förändras på grund av en ny lag som antogs i mars 2012, vilket kommer att resultera i fullständig upphävande av Indianas arvskatt som är effektiv för dödsfall som inträffar den 1 januari 2022. Dessutom har denna nya lag gjort retroaktiva ändringar av undantaget från Indiana arvskatt tillgängliga för vissa mottagare av dödsfall som inträffar den 1 januari 2012 eller senare.
Denna artikel sammanfattar Indiana Arvskattelagstiftningen som gäller för dödsfall som inträffar den 1 januari 2013 eller senare. Se Översikt över Indiana Arvskattelag 2011 och Förra år för att lära sig om de lagar som gällde för dödsfall som inträffade före eller senast 31 december 2011 och Översikt över Indiana Arvskattelagen 2012 för att lära sig om de lagar som gällde för dödsfall som inträffade den 1 januari 2012 och senast den 31 december 2012.
Du bör också vara medveten om att börja i 2013, enligt den nya lagen att Indiana arvskatt minskas med 10% per år, vilket som nämnts ovan effektivt kommer att avveckla skatten för dödsfall som inträffar den 1 januari 2022 eller senare .
Estate Skatter vs Arv Skatter - Vad är skillnaden?
Även om det bara kan tyckas vara semantik, är det en riktig skillnad mellan en fastighetsskatt och en arvsskatt:
- En fastighetsskatt debiteras hela egendomen, oavsett vem mottagarna av egendomen kan vara.
- En arvsskatt debiteras endast mot aktier av vissa förmånstagare till en fastighet.
Vilka förmånstagare är föremål för Indiana Arvskatt?
Varje mottagare av en Indiana-egendom mottar ett undantag från arvskatten baserat på mottagarens grad av relation till decedenten. Här är undantagen från arvskatten som är tillgänglig enligt Indiana lag för dödsfall som inträffar den 1 januari 2012 eller senare:
- Överlevande makar och välgörenhetsorganisationer är helt befriade från arvskatten. Detta överensstämmer med de andra sex staternas lagar som samlar arv, eftersom alla sex också befriade egendom som passerar till en efterlevande make.
- Stödmottagare i klass A omfattar föräldrar, barn, stiftbarn, farföräldrar, barnbarn , andra stamfäder , linjestammar och makar till barn eller barnbarn . Varje typ av mottagare av klass A har rätt att få ett undantag på 250 000 dollar . Obs! Av de övriga sex staterna som samlar arvskatt, befriar fyra stater helt och hållet barn och barnbarn från skatten.
- Stödmottagare från klass B inkluderar bröder, systrar och bröder eller systrar med stamföräldrar (som betyder nischer och brorson och deras efterkommande) . Varje typ av mottagare av klass B har bara rätt att få ett undantag på 500 dollar .
- Mottagare av klass C inkluderar alla som inte är listade ovan, såsom tanter, farbröder, kusiner, brorsdotter och brorsdotter av äktenskap, vänner och företag . Varje typ av mottagare av klass C har bara rätt att få ett undantag på 100 dollar .
Är livförsäkring inkluderad i en Indiana Estate?
Livförsäkring som betalas till decedentens egendom ingår i värdet av boet, medan livförsäkring som betalas till en levande mottagare inte är.
Vilka utgifter kan dras av från värdet av en Indiana Estate?
Vissa utgifter kan dras av värdet av en Indiana egendom, inklusive:
- Begravningsutgifter
- Advokatkostnader
- Personlig representant och förvaltaravgifter
- Lagliga skulder till följd av decedent, inklusive inteckningar som är skyddade mot fastigheter i Indiana
- Obetalda individuella inkomstskatter, både federala och statliga, på decedents inkomst till dödsdatum
Vad är Indiana Arvskatt?
Indiana arv skattesatser är som följer:
- Klass En arvskattesats varierar från 1% till 10%
- Arvsklasserna i klass B sträcker sig från 7% till 15%
- Arvskattesatserna i klass C varierar från 10% till 20%
Men som nämnts ovan kommer Indianas arvskatt att fasas ut senast 2022 genom att ansöka om en 10% kredit per år som börjar 2013. För ett diagram som visar arvskattesatserna, se sidan 3 i Allmänna instruktionerna för Indiana Arv Skattedeklaration (Form IH-6) och hänvisa till sidan 7 i instruktionerna för ett diagram som visar avvecklingsskatt för arvskatt efter år - se mer på denna blankett nedan.
Vilka Indiana Inheritance Tax Forms måste arkiveras och när är de förfallen?
För indianer i Indiana måste en Indiana Arveskatt, Form IH-6 , lämnas in inom nio månader efter decedentens dödsdatum och arvskatten måste betalas inom tolv månader efter dödsdagen, annars kommer räntan att börja löpa från dödsdatumet. Om arvskatten betalas inom nio månader, tillämpas en 5% rabatt.
För utlänningar som äger fast egendom och / eller materiell personlig egendom som är belägen i Indiana måste en Indiana Inheritance Tax Form for Non-Resident Decedent, Form IH-12, lämnas in inom nio månader efter decedentens dödsdatum och arv Skatten måste betalas inom tolv månader från dödsdagen, annars kommer räntan att börja löpa från dödsdatumet. Om arvskatten betalas inom nio månader, tillämpas en 5% rabatt.
Var ska Indiana Inheritance Tax Forms Arkiveras?
Arvskattedeklarationen för en bosatt ( Form IH-6 ) måste lämnas in till förvaltningsdomstolen i Indiana County där decedenten bodde vid tidpunkten för dödsfallet eller med den probate domstol där decedentens probate estate administreras.
Arvskattedömningen för en icke-hemvist (Form IH-12) måste lämnas in till den rättegångsdomstol i vilken decedentens probate estate administreras. Om det inte finns ett förvaltningsboende som ska administreras, ska avkastningen lämnas in i länet där den avlidne icke-hemmahörande fastigheten eller konkret personlig egendom.
Var är Indiana Arvskatt Betalningar Made?
Arvskatt betalningar för en bosatt i Indiana betalas till länets kassör i decedentens hemland.
Arvskatt betalningar för en utländsk fastighet betalas direkt till arvsskattavdelningen i Indiana Department of State Revenue, 100 N. Senate Avenue, Room N248, Indianapolis, Indiana 46204-2253. Kontroller ska betalas till Indiana Department of State Revenue.
Var kan du hitta ytterligare information om Indiana Arvskatt?
För mer information om Indiana arvskatter, hänvisa till Indiana Department of Revenue webbplats.