Straffkälledokument
Om du får en Form 1099-INT från banken, tidig uttagsstraff kommer att rapporteras i ruta 2. Straffet redovisas också i ruta 2 i formulär 1099-OID.
Var ska man rapportera straff på din skatteåterbäring
Tidig återkallingspåföljd rapporteras på framsidan av din avkastning på rad 30 i formuläret 1040. Det är viktigt att notera att du måste fylla i den långa formuläret 1040 för att hävda detta avdrag eftersom linjeposten inte finns på kortare formuläret 1040A eller 1040EZ.
Möjliga skatteeffekter
Straffet för tidigt uttag av besparingar betraktas som en anpassning till din inkomst. Som sådant minskar denna avdrag din justerade bruttoinkomst. Genom att minska din justerade bruttoinkomst sänker detta också din skattepliktiga inkomst och sänker därmed din skatt.
Att minska justerad bruttoinkomst (AGI) har en krusningsansträngning som påverkar andra delar av din avkastning som beräknas utifrån ditt AGI.
Netto investeringsskatt , premiebidragskredit, barnskattekredit och särskild avdrag för medicinska kostnader beräknas till exempel delvis genom att referera till ditt AGI. Att minska ditt AGI kan därför minska dina skatter direkt (genom att minska din inkomst), men det kan också öka andra avdrag, öka andra skattekrediter eller minska andra skatter.
| Box 2. Tidig uttagstraff Ange ränta eller huvudstol som förverkas på grund av en tidig återkallelse av tidsinbetalningar, såsom ett tidigt tillbakadragande från ett intygsbevis (CD), som är avdragsgill av bruttoinkomst av mottagaren. Minska inte det belopp som anges i ruta 1 med mängden förverkan. För detaljerade anvisningar för att bestämma hur mycket förverkande som är avdragsgill av insättaren, se Rev. Ruls. 75-20, 1975-1 CB 29 och 75-21, 1975-1 CB 367. | ||
| Instruktioner för Form 1040 Line 30 | ||
| Linje 30 Straff på tidig återkallelse av besparingar Formuläret 1099-INT eller Form 1099-OID som du mottog kommer att visa beloppet för eventuella påföljder som du debiterades. | ||
| Internal Revenue Code Section 62 | ||
| (a) (9) Påföljder som förverkas på grund av för tidig återkallelse av medel från tidsparande konton eller inlåning De avdrag som tillåts enligt avsnitt 165 för förluster som uppkommit i en transaktion som ingåtts för vinst, men inte i samband med en handel eller verksamhet, i den utsträckning sådana förluster inkluderar belopp som förverkas till en bank, gemensam sparbank, sparande och låneförening, byggande och låneförening, kooperativ bank eller bostadsförening som ett straff för för tidigt återkallande av medel från ett tidsbesparings konto, depåbevis eller liknande depositionsklass. | ||
Mer information från IRS:
- Publikation 550, Investeringsintäkter och -kostnader