Vårt mål här på denna sida är att ge dig en översikt över skattesystemet här i USA.
Så låt oss börja med några grundläggande begrepp, få ett landslag, och sedan borra ner i några tips för vad du ska se efter.
Vem är en skattskyldig? Medborgare, gröna kortinnehavare och bosatta utomjordingar som möter det väsentliga närvaro-testet.
För att kunna anses vara bosatt i USA för skattemässiga ändamål måste en person vara antingen amerikansk medborgare eller en laglig fast bosatt (det vill säga en grön kortinnehavare) eller uppfylla det väsentliga närvarotestet.
Så låt oss backa upp en sekund och tänka på vad det betyder. Så låt oss säga att du har ett grönt kort. Du är bosatt i USA för skattemässiga ändamål - även om du bara bor här en del av året.
Att vara bosatt i skattesyfte betyder inte nödvändigtvis att du faktiskt bor här på heltid. Så länge du har ett grönt kort, är du ansvarig för att rapportera och betala skatt på din globala inkomst.
Amerikanska invånare betalar skatt på sina globala inkomster
Förenta staterna är ett av de få länder som beskattar sina medborgare och invånare på sin globala inkomst. Så chansen är att detta är annorlunda än hur sakerna fungerade i ditt hemland.
Om du genererar inkomster hemma - säg några hyresintäkter, eller intäkter från investeringar eller ränta på besparingar - måste du rapportera den inkomsten på din amerikanska avkastning.
Obs! Detta gäller endast personer som är bosatta i USA. Om du kvalificerar dig som nonresident, betalar du endast amerikansk skatt på din amerikanska inkomst.
En översikt över US Federal Income Tax System
Här i USA betalar vi inkomstskatter till olika regeringsnivåer. Vi betalar en federal inkomstskatt till den amerikanska federala regeringen. Den federala inkomstskatten administreras av Internal Revenue Service (IRS), som är en uppdelning av US Treasury Department.
Vi beräknar den federala inkomstskatten genom att mäta intäkter som uppnåtts under kalenderåret. (Vårt skatteår i USA är detsamma som kalenderåret. Eventuellt kan en person anta ett annat skatteår än ett kalenderår.) Vi betalar också statlig inkomstskatt till staten (eller stater) där vi bor eller där vi intjänade intäkter under året. De flesta stater uppbär en inkomstskatt, även om det finns sju stater som inte gör det .
Vi mäter också vissa typer av utgifter. Vissa utgifter kan dras av mot intäkter, vilket resulterar i en lägre skatteinkomst. Övriga utgifter kan användas för att generera en skattekredit, vilket ytterligare minskar skatten. Så i huvudsak kan vi tänka på den federala inkomstskatten som en matematisk formel. Förstimulerande ser det ut så här:
Summa intäkter minus avdrag = skattepliktig inkomst
Skattepliktig inkomst multiplicerad med relevant skattesats = den federala inkomstskatten
Federal inkomstskatt minus skattekrediter = netto federal inkomstskatt
Netto federal inkomstskatt plus eventuella överskott = total federal inkomstskatt.
Människor bedömer sin federala inkomstskatt (och statliga och lokala inkomstskatter). Detta uppnås genom att förbereda en avkastning, som du antingen kan göra själv eller hyra en professionell att göra för dig.
Vad vi gör är att förbereda ett formulär 1040. Formuläret 1040 är en sammanfattning av två sidor. Detta kan kompletteras med några stödberättigade scheman och blanketter för att rapportera specifika typer av inkomst, avdrag eller krediter. (Alternativt är 1040A och 1040EZ kortare formulär för personer med enklare ekonomiska situationer. Utländska utlänningar, förresten, fil Form 1040NR eller 1040NR-EZ.)
Det finns en handfull städer som inför en inkomstskatt. Ett anmärkningsvärt exempel är New York City. Det finns städer i Ohio som också har inkomstskatter.
Social trygghet och Medicare Skatter
Förutom inkomstskatter har vi också socialförsäkringsprogram som heter Social trygghet och Medicare. Vi kallar ofta dessa löneskatter. Socialförsäkringsskatten går att finansiera pensions- och invaliditetsförmåner som administreras av Socialförsäkringsverket.
Socialförsäkringsskatten är en lägenhet på 12,4% på den första $ 118 500 av löner, löner och egenföretagande. Så småningom kan du bli berättigad till förmåner från social trygghet, antingen när du når pensionsåldern eller när du blir invalid. Medicare-skatten är en platt 2,9% på alla löner, löner och egenföretagande. Personer som tjänar över $ 125 000 (om du är gift) eller över $ 200 000 (om du är ogift) kan behöva betala ytterligare 0,9% i Medicare skatt . Så småningom kan du bli berättigad till statligt subventionerad sjukförsäkring via Medicare-programmet.
Informationsrapporteringssystemet
Amerikanska skattelagar kräver att många typer av inkomster måste rapporteras av den person eller företag som betalar inkomsten. Arbetsgivare, till exempel, ger sina anställda löneposter varje löneperiod. Och efter det att året är slut, skickar arbetsgivaren dem också ett formulär W-2 , som rapporterar den totala lönen som betalats och skatterna hålls kvar för året. På samma sätt rapporterar banker ränteintäkter på Form 1099-INT. Du får en kopia av dessa dokument, och IRS får också en kopia.
Skattehandlingar anländer ofta via post. I dagens ålder av internet och e-post, kommer vissa företag att skicka skattehandlingar elektroniskt eller göra dem tillgängliga för nedladdning från en webbplats. Din uppgift är att se till att du får alla dina skattehandlingar, vilket du behöver för att du ska kunna förbereda en grundlig avkastning.
Betala amerikanska skatter
Amerikanerna betalar sina federala inkomstskatter genom en kombination av källskatt och beräknade skatter . Återkallande innebär helt enkelt att den person eller företag som betalar inkomst först håller lite belopp för federala skatter. Förvaringarna vidarebefordras till IRS, och du får nettobeloppet. Förhållanden är emellertid vanligtvis inte exakta. Det betyder att beloppet du har behållit från din inkomst vid källan kan vara större eller mindre än den skatt som du måste betala.
Beräknad skatt är det andra sättet att betala inkomstskatter. Självständiga personer och personer med inkomsttyper som inte är föremål för avstående (såsom investeringar och hyresintäkter), betalar sina utbetalningar var tredje månad eller så genom att skicka in beräknade skattebetalningar.
Sedan, efter det att året är över, tar vi upp alla reserveringar och beräknade skattebetalningar. Om en person har överbetalt, ger IRS dem en återbetalning efter avgiften lämnas in och bearbetas. Om en person har en balans, beror detta belopp i sin helhet före den 15 april.
Rapportering av intäkter och tillgångar från länder utanför USA
Du kan ha investeringar, egendom eller finansiella konton i länder utanför USA. Förenta staterna beskattar invånare på sin globala inkomst. Detta inkluderar räntor, hyror och statliga pensioner och vinster eller förluster på investeringar. Så om du har några inkomster som genereras utanför USA, kommer denna inkomst sannolikt att rapporteras om din amerikanska skattedeklaration.
Du kan också behöva rapportera uppgifter om alla dina finansiella tillgångar som hålls utanför USA. Så om du har bankkonton, försäkringspolicyer, mäklarkonton eller skattefördröjda sparkonton som sitter i ett annat land, kan du behöva ange en utlåtande om utländska finansiella tillgångar (IRS-formulär 8938) med din avkastning och en utländsk bankkonto rapport (FinCen Form 114), som lämnas in separat från din avkastning. Dessa två formulär ber om mycket detaljer. Poängen att komma ihåg: Det finns ingen skatt eller avgift för att fylla i dessa formulär, men det finns strikta påföljder för att inte fylla i dem. Du kan skydda dig från en IRS som är alltför ivrig att straffa skattebetalarna genom att se till att dessa formulär fylls på korrekt om det behövs.
Var medveten om att eventuella skattefria eller skattemässiga uppskjutna besparingsplaner som du har i ditt hemland kanske inte är skattefria eller skatteuppskjutna här i USA. Exempel: Brittiska enskilda sparkonto (ISA) och kanadensiska skattefria sparkonto (TFSA) är inte skattefria här i USA. Intäkter som genereras i dessa konton är skattskyldiga i USA.
Var medveten om utländska fonder. Om du har tillgångar som sitter i en sammanslagen investeringsfond eller fondförening kallas detta ett passivt utländskt investeringsbolag. Grunden är att det finns särskilda regler för hur denna investeringsinkomst beskattas. Och du behöver bra dokumentation för att fylla i skatteformuläret korrekt.
Var uppmärksam på skattefördrag
USA har förhandlat fram skatteavtal med många länder. Fördragen föreskriver ibland att vissa typer av inkomst beskattas i ett land eller det andra, eller föreskriva en lägre skattesats, eller föreskriva särskilda regler för att fastställa bosättningsstatus. Om du har inkomster eller tillgångar i andra länder kanske du finner att ett skatteavtal innehåller särskilda regler för hur man hanterar specifika situationer.
Innan du lämnar USA
Du kan behöva begära ett seglingstillstånd från IRS innan du lämnar USA. Detta gäller för kortinnehavare, bosatta utomjordingar och utlänningar utomlands.
Om du lämnar USA permanent och planerar att ge upp ditt gröna kort, kan du bli föremål för en utgående skatt. Detta är en särskild skatt bara för privilegiet att lämna det amerikanska skattesystemet permanent. Denna skatt gäller för amerikanska medborgare och personer som har haft sitt gröna kort i minst åtta år. Så om du är en grön korthållare, kom ihåg det här:
Bestäm om du vill ge upp ditt gröna kort eller lämna USA innan du har fyllt åtta år. Genom att ge upp ditt gröna kort innan du når ditt 8 års jubileum, kan du undvika avgångsskatten (som i huvudsak är en skatt på din nettovärde). Du måste fortfarande fylla i exklusive skattpapper, men själva skatten gäller inte förrän du når det 8: e året med ditt gröna kort.
En annan anledning att komma ihåg:
Du måste känna till marknadsvärdet på alla dina tillgångar på det datum du blev skattskyldig i USA. Så vi rekommenderar gröna kortinnehavare att gå igenom ansträngningarna att ta en fullständig inventering av sina tillgångar och nettoförmögenhet från och med det datumet. Den informationen kan bli användbar om personen senare beslutar att ge upp sitt gröna kort.
US Tax System i korthet
- Innehavare självbedöm federal inkomstskatt med Form 1040 (eller 1040A eller 1040EZ), baserat på världsinkomst intjänade under kalenderåret.
- Icke-bosatta betalar endast amerikansk skatt på deras inkomster från USA, vilket redovisas på formulär 1040NR.
- I ankomstår och avgångsår kan du ha dubbelt status som bosatt för en del av året och som utomstående för en del av året.
- Icke-bosatta kan välja att behandlas som om de var bosatta (och beskattas på sin globala inkomst).
- Formuläret 1040-avkastning lämnas in till IRS och förfaller till och med den 15 april .
- Skattebetalningar görs på lönsam basis antingen genom källskatt eller genom beräknade skattebetalningar
- Federal inkomstskatt beräknas utifrån nettos skattepliktig inkomst (efter tillåten avdrag och krediter)
- Dina betalningar kan vara mer än skattesumman, i vilket fall eventuell överbetalning återbetalas till dig efter att du lämnat in en avkastning.
- Dina betalningar kan vara mindre än skattebeloppet, i vilket fall eventuellt återstående belopp ska betalas senast den 15 april.
- Om du behöver mer tid att filen, kommer IRS att ge dig ytterligare sex månader till 15 oktober. Begär en förlängning av tid till fil med Form 4868. (Men betalningar är fortfarande förfallen senast den 15 april)
- Statlig inkomstskatt hanteras separat genom att lämna en skattedeklaration med staten eller de stater där du förvärvade intäkter och / eller bosatt under året.
- Om du har några investeringar eller finansiella tillgångar i ett annat land än Förenta staterna, kan du behöva ange en utlåtande om utländska finansiella tillgångar (IRS-formulär 8938) med din avkastning och en utländsk bankkontorapport (FinCen Form 114) med Treasury Department.
- Innan du lämnar Förenta staterna, kan du behöva få ett seglingstillstånd från IRS. Detta gäller för kortinnehavare, bosatta utomjordingar och utländska utlänningar.
- Du kan vara berättigad till förmåner enligt ett skatteavtal som Förenta staterna har med andra länder.
- Om du behöver hjälp, leta efter tjänster från en registrerad agent (EA) eller certifierad revisor (CPA).
Tips för att stanna utöver dina amerikanska skatteförpliktelser
"För de individer som är nya till USA är det viktigt att de förstår om de vill dra av en kostnad, de måste kunna dokumentera den här utgiften", berättar Debbie Kay, en auktoriserad revisor i Larkspur, Kalifornien. Dokumentation betyder betalningsbevis, till exempel kvitto eller avbokad check eller till och med ett kreditkortutlåtande.
I slutändan är allt som du behöver komma ihåg uppskattat av Charlie Mitchell, en registrerad agent i Plano, Texas. Hans råd:
"Rapportera alla dina inkomster, lämna in din avkastning i rätt tid, betala eventuell skatt som betalas när du filerar eller gör ett betalningsarrangemang (och gör sedan betalningarna), öppna och läs varje brev du får från IRS, och om brevet begär att ett svar, svara inom den begärda tiden. "