Hur man undviker att betala straffavgifter på IRA-uttag.
Nedan finns åtta situationer som kan kvalificera dig för ett undantag till IRA-straffavgiften på uttag som tas innan du når åldern 59 1/2.
(Det finns inga undantag för att betala vanligt inkomstskatt på det återtagna beloppet.)
Medicinska utgifter
Du kan kvalificera dig för ett undantag från IRA-straffavgiften om du använde din IRA-tidig återkallelse för att betala sjukvårdskostnader som är mer än 10% av din justerade bruttoinkomst.
Sjukvårdsförsäkring
Om du är arbetslös, använde IRA-tidigt tillbakadragande för att betala för din sjukförsäkring, och du uppfyller de ytterligare kraven nedan bör du vara befriad:
- Du fick arbetslöshetsersättning som betalades enligt federal eller statlig lagstiftning i tolv veckor i följd eftersom du förlorade jobbet.
- Du får IRA-återkallandet under det år du fick arbetslöshetsersättningen eller det följande året.
- Om du sedan har blivit återanställd kan du inte ha fått din IRA-återkallelse mer än 60 dagar efter det att din nya anställning började.
Handikapp
Om du är inaktiverad, planera på en doktors verifiering för att kvalificera dig för ett undantag från straffavgiften.
Enligt IRS webbplatsen,
"Du anses vara funktionshindrad om du kan ge bevis för att du inte kan göra någon väsentlig vinstbar aktivitet på grund av ditt fysiska eller psykiska tillstånd. En läkare måste bestämma att ditt tillstånd kan förväntas leda till döden eller att vara lång, fortsättning och obestämd varaktighet."
Du ärva en IRA
- Om du ärver en IRA från en icke-make, även om IRA ägaren var under åldern 59 1/2, behöver du inte betala bötesskatten på belopp som återtagits. Du måste fortfarande inkludera eventuella IRA-återköp i din justerade bruttoinkomst.
- Om du ärver en IRA från en make, och du väljer att behandla den som din egen IRA, då eventuellt IRA-tidigt uttag du får omfattas av 10% straffavgiften.
- Om du arv en IRA från en make, men du väljer att titla IRA som en "ärvt IRA", då skulle du vara berättigad att få IRA tidiga uttag utan att betala 10% straffavgiften.
72 (t) Betalningar
Skapad av Internal Revenue Code Section 72 (t) tillåter kontoinnehavaren att ta ut pengar från sina pensionskonton vid vilken som helst ålder, strafffri. Du måste följa vissa regler och använda en godkänd metod för att beräkna ett löpande återbetalningsbelopp.
Det finns tre IRS-godkända metoder för att beräkna mängden av ditt SEPP-uttag. Du måste hålla fast vid din uttagningsplan i minst fem år, eller tills du når ålder 59 ½ (vilken händelse som inträffar senare) eller alla belopp som återkallas kan bli föremål för straffavgiften.
Kvalificerade högre utgifter för högre utbildning
IRA-tidiga uttag som används för att betala kvalificerade utbildningsutgifter för dig, din make eller barn eller barnbarn från dig eller din make, är befriade från 10% straffavgiften om de betalades till en behörig utbildningsanstalt.
Första gången Hemköp
Upp till $ 10 000 av en tidig återkallelse från IRA som används för att köpa, bygga eller bygga upp ett första hem för en förfader (förälder eller morförälder), dig själv, en make eller din eller din make eller barnbarn kan vara befriad från 10% straffavgift om du uppfyller IRS-definitionen för en första gången hemköpare.
Om både du och din make kvalificerar dig som första gången hemköpare, då var och en av dig kan dra tillbaka $ 10.000 från var och en av dina respektive IRA utan att betala 10% straffavgiften.
Distributionen måste användas för att betala kvalificerade anskaffningskostnader (som inkluderar rimliga stängningskostnader) före utgången av den 120: e dagen efter den dag du mottog den.
Kvalificerade reservistfördelningar
En kvalificerad reservistdistribution är inte föremål för straffavgiften på IRA-tidiga uttag.
Enligt IRS är en distribution som du erhåller en kvalificerad reservistdistribution om följande krav är uppfyllda:
- Du beställdes eller ringde till aktiv tjänst efter den 11 september 2001.
- Du var beställd eller uppmanad till aktiv tjänst under en period på mer än 179 dagar eller under obestämd tid eftersom du är medlem i en reservkomponent.
- Fördelningen är från en IRA eller från belopp som kan hänföras till elektive deferrals under en sektion 401 (k) eller 403 (b) plan eller liknande arrangemang.
- Fördelningen gjordes inte tidigare än orderdatum eller uppmaning till aktiv tjänst och senast slutet av den aktiva tjänstgöringsperioden.
Reglerna som beskrivs i denna artikel kommer från online IRS Publication 590 , där du kan hitta ytterligare information om IRA-straff undantag.