Varför skulle du avsiktligt realisera en kapitalförlust
En orsak till att du kan överväga att avsiktligt realisera förluster skulle vara om du haft stora realisationsvinster under samma skatteår.
Låt oss säga att du sålde en fastighet, ett företag eller en fond eller lager med stor vinst.
Du kanske kan omorganisera andra placeringsinvesteringar du har för att generera förluster för att kompensera din vinst. Detta fungerar bäst med fonder och börshandlade fonder. Med värdepappersfonder genom att byta ut en fond till en annan kan du realisera en kapitalförlust av skattemässiga skäl utan att nödvändigtvis medföra en långsiktig investeringsförlust. Här är ett exempel på hur det här fungerar:
- Antag att du äger en Vanguard S & P 500 Index fond. Du köpte den för $ 100.000 i början av året. Marknaden gick ner, och det är nu värt $ 70,000. Du vet att marknaden på lång sikt kommer att återhämta sig, så du vill inte sälja den med förlust, men du skulle vilja kunna använda förlusten för skattemässiga ändamål.
- I stället för att sälja din fond och gå kontant eller flytta till en annan typ av investering, säljer du den och köper en fond som äger samma underliggande aktier. Fidelity Spartan S & P 500 Index fond, till exempel. Båda fonderna har samma saker: alla aktier som anges i S & P 500 Index. Nu, när marknaden återhämtar sig, kommer din portfölj att återhämta sig.
- Sedan du bytte till en annan investering, kommer förlusten på $ 30 000 att betraktas som en realiserad förlust och du kommer att rapportera det på din avkastning.
- Förlusten kan användas för att kompensera andra kapitalvinster du kan ha. 3 000 USD av förlusten kan dras av mot ordinarie inkomst. Du kan sedan överföra eventuell kvarvarande förlust till nästa skatteår.
Denna strategi fungerar bra med fonder eller börshandlade fonder, eftersom det är lätt att hitta många fonder som äger samma underliggande aktier. Med denna typ av utbyte kan du fånga skatteförlusten medan du fortsätter investera i önskad investeringsallokering.
Vanliga inkomstskattesatser är högre än skattesatserna på realisationsvinster . För någon i 33% skattefästet skulle ha ytterligare $ 3 000 av kapitalförlust som skulle kunna dras mot ordinarie inkomst spara dem en extra $ 390 per år (beräknat genom att skilja skillnaden mellan 33% inkomstskattesats och 20% kapitalvinster skattesats och multipliceras med 3 000 USD). För vissa skattebetalare kan det spara ännu mer. När denna strategi används konsekvent kan det ge upp till flera tusen i skattebesparingar över en investerares livstid.
Kapitalförluster med enskilda aktier
Med enskilda aktier fungerar denna strategi inte på samma sätt. Även om du kan sälja ditt befintliga lager, och inse förlusten, kan du inte enkelt byta ut det med ett liknande lager som skulle förväntas utföra på samma sätt. Du kan komma nära att köpa ett lager i samma bransch, men företagsspecifika faktorer kan leda ett lager att utföra ganska annorlunda än det andra.
När du säljer investeringar för att realisera en kapitalförlust i skattemässigt syfte, se till att du köper investeringar med olika tickersymboler. Om du säljer och köper samma säkerhet inom 30 dagar kan reglerna för tvättförsäljning gälla och din skatteförlust kan inte godkännas.
Tvättförsäljningsregeln gäller inte om du säljer och köper fonder med olika tickersymboler, även om de två fonderna har samma underliggande värdepapper.