Alternativ för att hantera ett pensionskonto Arv
Hur du förvärvar en IRA eller 401 (k)
De som ärver en IRA eller 401 (k) är kända som utsedda mottagare av ett konto.
När en person först öppnar en IRA- eller 401 (k) -plan, är en del av den inledande pappersarbetet att namnge minst en primär och kanske till och med några kontingentmottagare. (Om du inte kommer ihåg de mottagare du namngav på ditt eget konto kan du alltid kolla med det företag som administrerar din plan. Många 401 (k) och IRA-leverantörer gör att du kan göra det online.) Skulle något hända med kontot innehavaren, förmedlas tillgångarna i kontot till mottagarna på samma sätt som kontoinnehavaren förutbestämde.
För att illustrera detta, ta Kelly, som har en man och två barn. Hennes man är den främsta mottagaren av 100% av fonderna, och hennes två barn är varje 50% kontingentmottagare. Det innebär att hennes man, vid Kellys död, ärver hela kontot. Om mannen inte lever för att ärva tillgångarna eller vidarebefordras när de får utbetalningar från kontot, kommer tillgångarna att delas upp mellan barnen.
Det finns många sätt att dela upp tillgångar bland stödmottagarna, och det är möjligt att namnge en förtroende eller egendom som stödmottagare eller kontingentmottagare till en IRA eller 401 (k).
Alternativ för kontohavarens make / maka
I vårt exempel är Kellys man arv i IRA eller 401 (k). Om du är en make har du de flesta alternativen.
Det första alternativet, och eventuellt första instinkt när det handlar om en IRA eller 401 (k) som har arvats, är att ta tillgångarna ut på en gång. Detta kallas en engångsfördelning . Med det här alternativet betalar du skatter på de utdelade pengarna. Enhetsbeloppet måste ingå som en del av din årliga inkomst vid rapportering av skatter för det året. Det kan till och med vara en obligatorisk 20% avgift för skatter när pengarna tas ut. Den goda nyheten är att tillgångarna inte kommer att bli föremål för den typiska 10% tidiga återkallelsen straff .
Vissa makar kan i stället vilja hålla pengarna växande skatteförskjutna för sin egen pensionering. En maka har den unika förmågan att överföra tillgångar till sin egen IRA (icke-make makar kan inte). Avhämtningsplanen och påföljder för tidigt återkallande kommer att falla under typiska IRA- återkallningsregler .
Det tredje alternativet för en make är att öppna något som kallas en ärvt IRA. Med en ärvt IRA är kontot kvar i Kellys namn till förmån för sin man. Precis som med det andra IRA-alternativet fortsätter tillgångarna att växa uppskattad till dess att pengarna återkallas. Skillnaden med detta IRA-alternativ är att medlen kan nås när som helst.
Det finns några mycket strikta regler när arvtagare måste börja ta utdelningar.
En obligatorisk minimidistribution (RMD) är det belopp som måste tas från kontot varje år under pensionering, baserat på kontohavarens eller mottagarens ålder och kontoens storlek. (Du kan dela ditt kontosaldo för det föregående året av förväntad livslängd för att beräkna din RMD.)
Om Kelly var yngre än 70 ½ när hon dog, måste hennes man börja ta årliga obligatoriska minsta utdelningar vid antingen slutet av året av hennes död eller slutet av det år då hon skulle ha blivit 70 ½, vilket datum som helst senare.
Om Kelly var äldre än 70 ½ vid dödsfallet, måste hennes man ta årets RMD i slutet av året efter Kellys död. Undantaget är om Kelly tog utdelning vid tidpunkten för hennes död. I så fall måste hennes man ta RMD under Kellys dödsår.
Om kontot är 401 (k) kan RMD krävas innan tillgångarna kan flyttas till en ny IRA.
Alternativ för barn och icke makar som förvärvar en IRA eller 401 (k)
Om IRA du ärver är från en förälder eller annan icke-make, har du inte möjlighet att rulla kontot direkt in i ditt eget. Du kan dock ställa in en ärvad IRA och få tillgångarna att växa, skatteuppskjuten. Återigen är detta konto kvar i den ursprungliga kontoinnehavarens namn till din fördel. RMD: erna är desamma. Om innehavaren av ditt konto dödade före 70 ½ år måste du ta RMD-värden antingen i slutet av det året eller i slutet av det år då kontoinnehavaren skulle ha blivit 70 ½ eller slutet av året för döden, vilken som är senare.
Icke-makar har också rätt att betala ut, betala skatterna och ta enhetsbeloppet. När det finns mer än en mottagare kan du begära att dela kontot och låta varje mottagare bestämma vad de ska göra med deras andel.
Oavsett val du gör har dess inverkan. Innan du bestämmer vilket alternativ som är bäst för dig kan det hjälpa till att prata med en skatterådgivare och en finansiell planerare för att få en fullständig bild av hur varje påverkar din ekonomiska bild. Även en representant hos IRA-fondbolaget eller 401 (k) -administratören kan komma att gå igenom dina alternativ.
Innehållet på denna webbplats tillhandahålls endast för information och diskussion. Det är inte avsett att vara professionell ekonomisk rådgivning och borde inte vara den enda grunden för dina investerings- eller skatteplaneringsbeslut. Denna information utgör under inga omständigheter en rekommendation att köpa eller sälja värdepapper.