Hur man använder reglerna för att betala mindre skatter 2016.
- Lägre inkomst; under $ 75,300 gift, $ 37,650 singel
- Du förlorade jobb eller pensionerade tidigare på året
- Du gick i pension i slutet av året eller kan gå i pension nästa år
- Högre intäkter; $ 200.000 eller mer
- Ålder 63 år och äldre
- Räcker ålder 70 år
Hitta den sektion (er) som gäller för dig för anpassade årsskiftet planerings tips.
1. Lägre inkomst
Om din skattepliktiga inkomst (det är inkomst efter alla avdrag och undantag) sannolikt kommer att vara mindre än $ 75.300 gift eller $ 37.650 singel, utnyttja sedan nollprocenten kvalificerad utdelning och långsiktig kapitalvinst. Här är hur. Om du äger aktier eller medel på ett avgångsponto kan du kanske realisera realisationsvinster och betala ingen skatt. För 2016 är skattesatsen för långfristiga realisationsvinster kvar på noll procent för de i skattesatserna 10% och 15%.
Vad ska man göra? Du måste göra en skatteprognos för att uppskatta din skattepliktiga inkomst och kapitalvinster både före och efter eventuella förändringar. Om det finns utrymme för extra kapitalvinster som inte kommer att innebära någon skatt, tveka inte. Realisera vinsterna.
Varning 1: Du kan bara använda denna funktion för att realisera vinster i en mängd som "fyller upp" 15% fästet. Till exempel, som en giftfil, om du har 50 000 dollar av beskattningsbar inkomst, lämnar du plats för cirka 25 300 kronor långfristig vinst som kan vara berättigad till nollprocenten.
Varning 2: Om du har kapitalförluster från tidigare år, kommer din nuvarande realisationsvinst först att utnyttja förlusterna, vilket innebär att du inte kommer att utnyttja noll procent kapitalvinstskattesatsen. I den här situationen kan det inte vara fördelaktigt att realisera vinster. Du kanske vill spara dessa förluster för användning mot framtida realisationsvinster som kan beskattas till en högre skattesats.
Bäst för: Intentionally realisera vinster om du kommer att vara i eller under 15% fästet och inte ha någon förlust i förskott . Intentionally realizing vinsten kan innebära ett utbyte, som att utbyta en S & P 500 aktieindex fond för en annan liknande S & P 500 aktieindex fond.
2. Förlorade ett jobb eller pensionerade tidigt på året
Om du förlorat jobb eller pensionerade tidigt på året kan du ha mycket lite skattepliktig inkomst för året, särskilt om du specificerar avdrag. I dessa år överväga Roth omvandlingar.
Vad ska man göra? Låginkomstår kan resultera i en skattesituation där du har mer avdrag än inkomst. Under dessa år kan du kanske konvertera en del av en traditionell IRA till en Roth och betala ingen skatt. Du skulle konvertera ett tillräckligt belopp för att matcha det antal avdrag du har, vilket ger din skattepliktiga inkomst till noll. Eller om du förväntar dig att vara i en högre skattekonsol senare i pension, kanske du vill konvertera tillräckligt för att fylla upp 10% eller 15% skattesatserna. Du kommer bara att avslöja denna möjlighet genom att göra årsskiftet skatteplanering före 31 december.
Bäst för: De människor som är skattepliktig inkomst nu beskattas till en lägre skattesats än vad de kommer att uppleva senare i pension.
3. Du pensionerade sent på året, eller kan gå i pension i början av nästa år
Om du pensionerade sent på året eller planerar att gå i pension tidigt nästa år, kan du se en väsentlig förändring av din skattesituation.
Vad ska man göra? Om din anställningsstatus förändras betyder att din skattekonsol kommer att bli lägre nästa år kanske du vill se om du kan skjuta in intäkter eller bonusar från det här skatteåret till ett kommande år där din skattekonsol kommer att bli lägre .
Bäst för: De som förväntar sig att ha en lägre inkomst nästa år än i detta nuvarande år.
4. Höginkomsttagare
De med förväntad inkomst större än 250 000 dollar för giftermål, 200 000 dollar för singlar - se upp för surtaxen. Medicinsk surtax påverkar höginkomsttagare. Det är en skatt på 3,8% som gäller för oavlönade intäkter som överstiger vissa tröskelvärden. Dessutom kan höginkomsttagare vara föremål för avveckling av specificerade avdrag och personliga undantag.
Vad ska man göra? Du kan ompositionera icke-pensioneringsbesparingar och investeringar för att minska skattepliktig inkomst som kan leda till att du omfattas av Medicare-avgiften.
Till exempel kommer kommunal obligationsinkomst inte att vara föremål för överskott.
Dessutom maximerar du alla avdragsgilla besparingsplaner - till exempel om du startade ett jobb i mitten av året, kan du hålla tillbaka nästan alla dina lönecheck till en pensionsplan för företaget de senaste årens kontroller för att få det högsta beloppet för året - och se till att du bidrar till HSAs - eller några andra avdragsgilla planer du är berättigade till.
Bäst för: Högskattebetalare med mycket investeringsinkomster som inte skyddas i skatteuppskjutna konton.
5. Ålder 63 eller äldre
Varje år bestäms dina Medicare Part B-premier genom att titta på din avkastning två år före. Om du har ett år med hög inkomst, även om det berodde på en engångshändelse som försäljning av en fastighet, kan det leda till att dina Medicare Part B-premier blir högre två år senare.
Vad ska man göra? Se om det finns ett sätt att sprida vinster och intäkter över mer än ett skatteår för att undvika att överskrida Medicare Part B tröskeln under ett år. Om det var en enda gång som satte dig över tröskeln, överklagar du socialförsäkring och förklarar att din inkomst inte är så hög som den var det året.
Bäst för: Människor 63 år eller äldre som förväntar sig realisationsvinster eller kanske en avbetalningsförsäljning (från försäljning av ett företag till exempel) som skulle kunna sprida realiseringen av inkomst över mer än ett skatteår för att ligga under tröskeln Medicare Part B.
6. Vändålder 70
Vid 70 ½ år måste du börja ta nödvändiga minsta utdelningar från pensionskonton. Denna extra skattepliktiga inkomst kan också göra mer av dina sociala trygghetsförmåner skattepliktiga. Detta medför att många som börjar kräva minsta utdelningar fångas av en större än förväntad skatträkning.
Vad ska man göra? Se till att du håller rätt mängd moms från din IRA-distribution. Bokslutsskatteplanering hjälper dig att noggrant uppskatta din nya skattepost så att du har rätt mängd avgift.
Bäst för: Den som startar sina minimala fördelningar för första gången.