Här är hur skatteförluster överförs till kommande år.
Det finns tre huvudkomponenter för att förstå hur kapitalförluster kan överföras till framtida skatteår.
Så här fungerar det.
Kapitalförluster används för att kompensera kapitalvinster
Låt oss anta att du har en förlust på 10 000 dollar och en kapitalvinst på 10 000 USD. Dessa kommer att kompensera varandra för din avkastning. I denna situation skulle du inte ha någon skatteminskning kvar att överföra till nästa år. Du kan inte välja att betala skatt på vinsten i år och rulla förlusten till nästa år. Kapitalförluster måste först användas för att kompensera eventuella realisationsvinster under det aktuella skatteåret.
$ 3000 av ett kapitalförlust kan användas för att kompensera ordinarie inkomst.
Om du har en kapitalförlust på $ 10 000 och inga vinster kan du använda 3 000 USD av kapitalförlusten för att dra av mot vanligt inkomst. Om din vanliga inkomst till exempel är 50 000 dollar, kommer du till exempel att dra av $ 3 000 av kapitalförlusten, så du betalar bara skatt på 47 000 dollar av vanlig inkomst. Återstående 7 000 USD av förlust kan överföras till det följande året.
Kapitalförluster kan transporteras över obestämd tid
Låt oss anta att aktiemarknaden har ett dåligt år.
Du säljer en aktie eller fond och inser en förlust på $ 20 000. Du har inga realisationsvinster det året. Först använder du 3 000 USD av förlusten för att kompensera ordinarie inkomst. De återstående $ 17.000 kommer att överföras till nästa år. Nästa år, om du har 5 000 dollar av realisationsvinst, kan du använda 5 000 USD av din återstående förlustöverföring för att kompensera denna vinst, 3 000 USD för att dra av sig mot ordinarie inkomst och de återstående 9 000 USD kommer därefter att vidarebefordras till nästa skatteår.
Om du inte hade någon realiserad realisationsvinst under de följande tre åren skulle den återstående skatteförlusten på 9 000 dollar användas, 3 000 dollar åt gången under de tre åren.
Ska jag förverkliga förluster nu?
Ibland är det meningsfullt att realisera en kapitalförlust med syfte så att du kan använda den för att kompensera kapitalvinster och ordinarie inkomst i framtida år. Detta begrepp hänvisas till skattereduktion och används av kunniga investerare.
Här är en översikt över hur det fungerar. Ordinarie inkomst beskattas till en högre skattesats än realisationsvinster. Det innebär att man realiserar en förlust och bär din kapitalförlust framåt, där $ 3 000 av det kan kompensera ordinarie inkomst varje år kan innebära en lägre skattekostnad för dig. Om du går i pension, har mindre vanliga inkomster också betydligt mindre av dina sociala avgifter är skattepliktiga för året. Självklart beror den faktiska fördelen av en kapitalförlust helt på din individuella skattesituation. När det gäller skatter är det alltid klokt att söka en kvalificerad skatterådgivare för att bestämma vad som gäller för din specifika situation.
Håller koll på kapitalförlustbeloppet
Realisationsvinster och förluster samt underskottsavdrag redovisas på IRS-blanketter Schema D och för fastighets- eller företagsinvesteringar, på Form 8949. När de rapporterats korrekt hjälper dessa blanketter dig att hålla reda på eventuell förlust av kapitalförluster.
De vinst- och förlustregler som diskuteras i denna artikel gäller i första hand offentliga handelar som aktier, obligationer och fonder, och i vissa fall till fastighetsinnehav. Det finns ytterligare regler som gäller när du gräver till kortsiktiga vinster mot långsiktiga vinster, huruvida avdrag kan användas för att kompensera statsinkomster, hur fastighetsvinster behandlas när du måste ta bort avskrivningar och hur du tar hänsyn till passiva förluster och vinster .