Mycket kan bero på hur länge du höll fondet
Du kan inte anta att du får en full federal skatteavdrag på hur mycket dina välgörande donationer av fonder.
Även om vissa skattebetalare kan dra av denna gåva till välgörenhet i sin helhet, är andra begränsade. Det finns några vanliga skäl till att skatteavdraget för välgörande gåvor av fonder kan vara mindre än 100 procent.
Hållbarhetsperioder och välgörande donationer av ömsesidiga fonder
Om du ger uppskattade aktier i din fond till en kvalificerad välgörenhet, men du innehar aktierna i 12 månader eller mindre, kommer din skatteavdrag att begränsas till det belopp du investerat i fondens eller justerade kostnadsbasen om kostnadsbasen är mindre än det totala marknadsvärdet av gåvan. Den justerade kostnadsbasen är kostnadsbasen efter att ha beaktat saker som kapitalfördelningar.
Här är ett exempel på vad som händer om du håller fonden i mindre än ett år:
- Du investerade $ 1.500 i en fond.
- Flera månader senare är fonden värd $ 2000.
- Du ger det fulla värdet på $ 2.000 till din favorit välgörenhet 11 månader efter att du köpt fonden.
- Skatteavdraget, förutsatt att du uppfyller några andra kvalifikationer, är begränsat till $ 1500, det ursprungliga beloppet du investerade.
AGI-begränsningar
Om du innehar aktierna i mer än 12 månader kan du kvalificera dig för att dra av det totala marknadsvärdet av gåvan för federala inkomstskatter, om än över en period av år.
Om du ger aktier i fonder som du har långsiktiga - minst 12 månader och en dag - är din skatteavdrag begränsad till 30 procent av din justerade bruttoinkomst (AGI). Om du ger fonder som du har kortfristiga i 12 månader eller mindre, går taket för avdraget upp till 50 procent av ditt AGI.
Och här är en del goda nyheter. Om du möter AGI-begränsningar får du vidarebefordra den outnyttjade delen av avdraget i upp till fem år. Det betyder att du kan dra av nästa år vad du inte kunde dra av i år, med samma regler.
Produktionsavdrag och välgörande donationer av ömsesidiga fonder
Om du ger aktier i dina fonder till välgörenhet och vill ansöka om skatteavdrag måste du specificera dina avdrag på schema A och skicka schemat med din 1040. Du kan inte göra anspråk på standardavdrag.
Detta är inte fördelaktigt för alla skattebetalare. Det kan hända att mängden av standardavdraget som du har rätt till baserat på din arkiveringsstatus är faktiskt större än summan av alla dina specificerade avdrag. I det här fallet skulle du sluta betala IRS mer än vad du behöver om du specificerade istället.
Du måste ge till kvalificerade välgörenhetsorganisationer
Tänk också på att du inte bara kan ge dina fonder till din granne och förutom att ansöka om skatteavdrag för din generositet.
Endast vissa organisationer är godkända av IRS för att få avdragsgilla välgörande donationer. IRS erbjuder en sökbar databas av välgörenhetsorganisationer som kvalificerar sig.
Mest kända välgörenhetsorganisationer är berättigade, som Good Will eller United Way, liksom religiösa institutioner, ideella skolor, sjukvårdsinrättningar och första responderorganisationer. Men kontrollera IRS för att se till att den välgörenhet du har i åtanke gör listan. Du kan skriva in välgörenhets namn och IRS-webbplatsen söker efter det och berättar om det är kvalificerat.
Ett slutord om välgörande donationer av ömsesidiga fonder
Skattelagar ändras ofta och individer kan mötas med olika inkomstskatter omständigheter från år till år. Kontakta din skattförädlare för att avgöra om ovanstående begränsningar och andra begränsningar gäller i din situation.
Ansvarsfriskrivning: Informationen på denna sida är endast avsedd för diskussion och bör inte missuppfattas som skatteråd eller investeringsrådgivning. Denna information utgör under inga omständigheter en rekommendation att köpa eller sälja värdepapper.