Typer av 1099-tal och allmänna skatteregler
Det finns mer än ett dussin olika typer av 1099 blanketter men de vanligaste 1099 blanketterna genereras från investeringsverksamhet , såsom utdelning, kapitalvinster och pensionskonto (IRA, 401k, 403b).
De vanligaste typerna av 1099 mottagna av investerare inkluderar 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT och 1099-Q.
Här är vad de är och vad de ska göra med dem:
Frist för att ta emot 1099
En av de många frustrationerna av att skicka in skatter väntar på alla nödvändiga blanketter att komma fram i posten. Utan alla dina formulär kan du inte lämna in dina skatter och väntetiden kan vara särskilt frustrerande för skattebetalarna som förväntar sig återbetalning. Om du är skyldig till IRS, är det dock inte troligt att du har stor brådska att fila.
Förfallodagen för 1099 blanketter är 31 januari; emittenterna från 1099 (dvs. ditt mäklarföretag eller fondföretag) behöver dock inte få dem till IRS till slutet av februari.
Så när den första februari kommer, och du har inte fått din 1099, kanske du vill ringa emittenten. Tänk också på rimliga postförseningar, till exempel dåligt väder.
Vad ska man göra med 1099-R Form
Denna blankett måste skickas till dig från vårdnadshavarens konto , till exempel en IRA, livränta, pension, vinstdelning plan eller 401 (k) plan, när du har haft en fördelning av något slag under skatteåret .
Tänk på att en fördelning inte nödvändigtvis innebär ett kontantuttag . Enkelt sagt innebär en fördelning att pengar flyttades ut ur kontot. Exempel på typer av utdelningar inkluderar delvis eller fullt kontantuttag, en IRA-övergång eller en 1035 utbyte från en livränta. Om din distribution är en direkt övergång från en arbetsgivare-sponsrad plan, till exempel en 401 (k), är du vanligtvis inte skyldig skatt och borde också få formulär 5498 som förklarar det som sådant.
Vad är 1099-DIV?
Denna blankett skickas till en investerare från ett fondföretag för att redovisa alla utdelningar och realisationsvinster som betalats till investeraren under beskattningsåret. Vissa investerare kan bli förvirrade med form 1099-DIV eftersom de inte har fått någon form av kontantbetalning från några utdelningar eller realisationsvinster under året. För regelbundna mäklarekonton som inte är skatteförskjutna kan fondet ha realisationsvinster när fondförvaltaren säljer ett lager till ett högre pris än det köptes, vilket genererar värdepappersvinst från fonder som sedan vidarebefordras till investeraren. Dessa vinster återfinns vanligtvis i fonden men de är fortfarande vinster som är skattepliktiga. I skatteuppskjutna konton , såsom IRA, 401 (k) s och livräntor, finns ingen aktuell skattepliktig händelse, därför skickas ingen 1099-DIV till investeraren.
Behöver du 1099-INT?
Denna blankett skickas från institutioner, till exempel banker, till kontohavare som mottog räntebetalningar på minst $ 10 under räkenskapsåret. Ränta, inte att förväxlas med utdelningar, är vanligast i bankbesparingar, Depåbevis och penningmarknads konton . Ränta läggs till intjänade intäkter på 1040 skatteformuläret för att komma fram till årets totala inkomster, så det måste rapporteras till IRS.
Varför kan du behöva 1099-Q
Denna blankett skickas till investerare som fått en utdelning från ett Coverdell Education Savings Account (ESA) eller 529 Plan. I allmänhet behöver skattskyldiga inte betala skatt på utdelningar som är mindre än eller lika med kvalificerade utbildningskostnader .
Tips om ömsesidig fondskatt med 1099 blanketter
1099 formulär skickas vanligtvis till både IRS och till den enskilda skattebetalaren från institutet (dvs. fondföretag eller bank) som utdelade utdelningen, vinst, ränta eller kontantuttag. Därför är det inte alltid nödvändigt för individen att skicka sin kopia till IRS med sin skatteansökan . Det är dock nödvändigt att behålla 1099-talet och andra dokument som ger stöd för din skattskyldiga och icke skattepliktiga verksamhet. Med andra ord borde investerare vara beredda för skatterevisioner , vilket kräver dokumentation av dina skatteansökningar.
Ansvarsfriskrivning: Konsultera med din skattspecialist om rätt skatteregistreringskrav. Du kan också besöka IRS.gov för standard arkiveringsprocedurer. Informationen på denna webbplats är endast avsedd för diskussion och bör inte missuppfattas som investeringsrådgivning. Denna information utgör under inga omständigheter en rekommendation att köpa eller sälja värdepapper.