Ålder, befrielse, minskning och framsteg
Morfar berättade för Sally att han skulle lämna henne $ 40.000 för college i sin vilja. Nu har farfar gått och exekutören berättar för Sally att hon inte får den $ 40.000 som hon väntade. Vad hände?
Chansen är att Sallys 40 000 dollar arvtagning anfölls, inte av mördare bin, utan av mördaren "A s" ...
- Ålder
- Ademption
- Minskning
- Befordran
Ålder
Ålder kan vara ett hinder för att ta ansvaret för en erövring om mottagaren inte är sui juris .
" Sui juris " är en latinsk fras som används för tydlighet i den juridiska meningen. Sui juris betyder "i deras rätt", och det hänvisar till förmånstagare som åtnjuter fulla rättigheter enligt lagen och delar dem inte med en förmyndare. som inte har uppnått majoritetsåldern (18 år i Pennsylvania) är inte sui juris , de kan inte göra kontrakt eller överlåta mark. Om Sally är under 18 år kommer hon inte att få $ 40 000. Det kan betalas till en domstol utsedd förmyndare för henne. Kanske tillåter villkaren att betala $ 40 000 till en förvaringsansvarig för Sally enligt Uniform Transfer to Minors Act . Dessutom är vuxna som är inkompetenta inte sui juris . Återigen kan en förmyndare bli skyldig att erhålla en erövring riktad till en inkompetent mottagare.
Ademption
Ordet "adeem" betyder att ta bort. Ett arv i en testament är adekvat om den egendom som är föremål för arvet inte längre existerar. Låt oss anta att morfar lämnade Sally sin IBM-aktie i sin vilja.
När han gjorde viljan var IBM-aktien värd 40 000 dollar. Efter att han undertecknade testamentet sålde morfar lageret att betala för medicinska räkningar. Då gick han bort och hade inte förändrat sin vilja. Vad händer? Det beror på.
Om anklagelsen om IBM-aktier var en särskild erövring, vilket innebär att morfar sätter upp, "Jag lämnar mina aktier i IBM-aktier till Sally", så får Sally ingenting.
Morfar, genom att sälja beståndet, är adeeming erövringen till Sally.
Å andra sidan, om morfarens vilja helt enkelt säger "Jag ger $ 40.000 till IBM-aktier till Sally", anses detta som ett generellt arv, inte en specifik. Hans avsikt är att exekutören köper beståndet om det inte ägs vid hans död. Sally har rätt att ta emot antingen IBM-aktier som köpts av exekutören eller motsvarande värde i kontanter.
Vad är skillnaden? En särskild arv eller anklagelse innehåller ord av ägande eller identifikation. En erövring av "min IBM-aktie" avser specifika aktier. En erövring av "IBM-lager" gör det inte. Mycket slår på det lilla ordet "mitt". Om farfar hade gjort en särskild erövring av beståndet, får Sally ingenting. Om han hade gjort ett generellt arv av det, får Sally $ 40.000.
Vad händer om farfar blev inkompetent innan han dog, och hans advokat i själva verket handlade under en fullmakt, sålde IBM-aktien? Sedan har Sally rätt att få motsvarande värde från boet arvet är inte adekvat även om det var en särskild erövring.
Dessa regler och tolkningar är mycket svåra och förvirrande. Av uppenbara skäl leder de ofta till rättstvister. Det är svårt för Sally att förstå att skillnaden mellan henne att få $ 40.000 och att bli noll kan vara ordet "min" i morfarens vilja.
Av den anledningen är det en dålig idé att lämna särskilda aktier, obligationer eller bankkonton till en mottagare. Det rekommenderas att du lämnar dina mottagare antingen dollarbelopp eller fraktioner eller andelar av din totala egendom. Kassa är aldrig adekvat eftersom det bara är en del av en personens kontanta innehav, och en $ 50 000 styck av den kan inte särskiljas från en annan $ 50 000 chunk.
Minskning
Avdrag är minskningen eller elimineringen av arvoden för att betala skulder, administrationskostnader och skatter. Betalning av decedents skulder, utgifter för administration av boet och skatter av alla slag måste betalas innan mottagare får tillgångar från boet. Vanligtvis anger en testning vilken fond eller medel som belastar dessa betalningar. Om viljan inte ger, bestämmer statens lag var betalningarna kommer ifrån.
Vanligtvis betalas alla dessa kostnader från återstoden av boet, vilket ofta är den största delen av boetets tillgångar. Om återstoden är otillräcklig, minskar specifika erövringar av pengar eller egendom till förmånstagare - de reduceras genom betalning av utgifter och skatter.
Låt oss anta att morfar lämnade $ 40 000 till Sally och resten av hans egendom till George. Hans totala egendom var 100 000 dollar, men han och hans egendom skylde skulder och skatter på 80 000 dollar. Innan exekutören betalar skulder och skatter, ser det ut som om Sally får 40 000 dollar, och George får 60 000 $ återstoden. Exekutorn använder först resten för att betala skulder och skatter. Hela $ 60 000 som skulle ha gått till George tas för dessa betalningar; hela erövringen av återstoden till George minskar. Då är det fortfarande $ 20 000 av skulder och skatter som är förfallna. Det kommer ut ur Sallys 40 000 dollar arv. Hennes anklagelse minskar i stor utsträckning på $ 20 000, och hon får fortfarande resterande $ 20 000.
Befordran
Förskott är som ett förskott på din lön. Om en förälder har gett $ 10.000 till ett barn och inte till andra antas $ 10.000 vara ett "förskott" på barnets intestata andel av boet endast om det förklaras vara en framsteg skriftligen. Om det finns en testamente gäller en liknande analys. Om morfar lämnar en $ 40.000 arv till Sally och innan han dör ger han henne $ 30,000 för collegeundervisning, får hon bara få $ 10.000 under viljan. $ 30 000 behandlas som en förskott om det kan visas att detta var morfarens avsikt. Erkännelsen anses vara "delvis nöjd" av livstidsgåvan.
Om någon säger att de lämnar dig $ 40.000 och ger dig $ 30.000 som ett förskott på den gåvan, är det bara $ 10.000 kvar av den ursprungliga pantan. Om morfar säger i sin vilja att gåvan var eller inte var en framsteg, så är hans ord det som styr. Om han är tyst på sådana gåvor, kan en annan mottagare veta om gåvan och petitionen domstolen att överväga livstiden gåva som en framsteg eller delvis tillfredsställelse av erövringen. Huruvida 40 000 dollar besättningen minskar beror på vad som kan bevisas vara morfarens avsikt.
Så här är ett ord för de vise. Vänta tills arvskontrollen är i händerna innan du går på en shoppingboende eller tar den drömlovet.