Varför vissa Roth IRA-uttag kan vara föremål för skatter
Utbetalningar från traditionella IRAs beskattas som vanligt inkomst och skattesatserna baseras på din skattekonsol för det år då du gör uttag.
Roth IRA, å andra sidan, erbjuder inte skatteavdrag på avgifter eftersom bidrag till kontot måste vara efter skatt. Men i gengäld erbjuds Roth IRA-kontoägare inte bara samma skatteförskjutna tillväxt på sina tillgångar utan även skattefria utdelningar och uttag. Så här fungerar Roth IRA-uttag.
Tax-Free Qualified Distribution Roth IRA-återköp
Om du har nått minst 59 år och har haft ditt Roth IRA-konto öppet i minst fem år är alla dina Roth IRA- återkallelser skattefria . Faktum är att det kommer att betraktas som en kvalificerad distribution. Även om denna kombination av kriterier kanske är den vanligaste för att få kvalificerad distribution från en Roth IRA finns det flera andra scenarier där uttag anses kvalificerade och därför är skattefria om du är under 59 år och möter den fem års krav:
- Om du är inaktiverad
- Om uttaget betalas ut till din mottagare eller ditt egendom efter din död
- Om tillbakadragandet uppfyller kraven på första hemmet (upp till maximalt $ 10.000 livstids maximalt)
- Om tillbakadragandet används för att betala för oförsäkrade sjukvårdskostnader eller sjukförsäkringar medan de är arbetslösa.
- Om fördelningen sker i väsentligen lika periodiska betalningar (se IRS regel 72 (t)).
Sådan skattefri inkomst vid avgång är bland de största fördelarna med en Roth IRA, men till skillnad från traditionella IRA, behöver du inte vänta tills pensionen tar ut dina tillgångar straff och skattefri.
Skattfri återbetalning av Basis Roth IRA Återköp
Eftersom inget Roth IRA-bidrag någonsin är avdragsgilla som en traditionell IRA, kommer de flesta Roth IRA-uttag inte att beskattas. Det finns ingen skatt på eventuell Roth IRA-återkallelse om det totala beloppet du drar ut är mindre än det belopp du tidigare bidragit, oavsett din ålder. Om du till exempel årligen har bidrag till totalt 20 000 dollar i flera år och du sedan drar ut $ 5000, kommer inget av ditt uttag att beskattas eftersom det anses vara en avkastning på ditt ursprungliga bidrag. I skattejargon anses en återkallelse av tidigare bidrag betraktas som avkastning.
Det sägs att det finns några scenarier där du kan bedömas en tidig utdelningsskatt som ett straff på ett Roth IRA-återkallande.
Straffet Roth IRA-återkallelser
Om du skulle dra tillbaka mer än 20 000 dollar du redan hade bidragit till din Roth IRA, med det samma exemplet som ovan, vilket innebär att du också tog ut intäkter före åldern 59 ½ år, skulle en del av ditt uttag bli föremål för skatter och en 10% skatt för tidiga utdelningar.
Samma sak skulle sägas om eventuella Roth IRA-uttag ovanför din grund (bidrag) inom de första fem åren av att bidra till kontot. Denna regel är kollokvist känd som femårsregeln. Roth-femårsstyrelsen är inte så enkel som du kanske tror, eftersom uppfyllandet av femårsregeln faktiskt kan ta mindre än fem år, enligt IRS-definitionen. För att göra saker mer komplicerade följer Roth IRA konverteringstillgångar sin egen separata tidslinje för femårsregeln.
Om Roth IRA-medel läggs till via en Roth IRA-konvertering , måste dessa medel specifikt uppfylla femårsregeln själva. Som sådan, om du konverterar en Roth IRA och sedan tar några av dessa konverterade pengar nästa år, skulle din uttag beskattas.
Den 10% tidiga distributionen straff
Förutom den vanliga inkomstskatten bedöms ett 10% tidigt utdelningsstraff på utdelningar som görs om kontoinnehavaren ännu inte fyllt åldern 59½ år.
Däremot ska 10% tidig utdelningstraff endast bedömas på uttag som är skattepliktiga. Som sådan är eventuella återköp som är avkastningsbaserade inte föremål för det tidiga utdelningsstraffet, även om skattebetalaren är under 59½.
Om du har frågor om traditionella IRA-uttag, var noga med att kolla in den här artikeln om regelbundna IRA-uttag .