Hur en person höll henne cool och vann en skattrevision med IRS
Susan ringde IRS-kontoret som anges i brevet och planerade en tid att träffas.
En IRS-revisor skulle träffa henne på hennes kontor.
Att bli redo för revisionen
Susan förberedd genom att samla in dokument. IRS hade skickat henne en informationsdokumentförfrågan om vad de ville se: kopior av avkastning, 1099-tal och resultaträkning för sina företag. Susan hade flera schema Cs för separata företag. Hon hade förberett alla avkastningen själv och hon bestämde sig för att arbeta med revisorn själv, utan representation.
Hon granskade alla resultaträkningar och jämförde dem med sina avkastningar linjevis. Och hon hittade några poster på fel ställe. Positionerna för de felaktiga inmatningarna gjorde skillnad mot bottenlinjen
Det första mötet
När revisorn kom upp på Susans kontor för sitt första möte berättade hon honom om de misstag hon hade hittat på en av deklarationerna. Revisorn noterade felen och fortsatte som om det inte var en stor sak.
Efter att revisoren hade tittat på de dokument som hon hade organiserat gav han henne ett annat projekt. Han ville att hon skulle summa upp varje bankinsättning och jämföra den med hennes deklarerade inkomst. Hans tonfall var trevlig, och han var inte skrämmande.
Sortering via bankutlåtanden
Susan drog ut alla sina kontoutdrag för året och hon skapade ett kalkylblad.
Hon och hennes make hade flera bankkonton, och de hade vana att vända pengar fram och tillbaka mellan kontot som hon brukade oftast och en annan. Hon tittade på varje insättning på varje uttalande och skrev informationen i kalkylbladet och granskade allt om och om igen och flaggade alla överföringar från ett konto till det andra.
Syftet med kalkylbladet var att förklara hur totalerna på hennes bankdeklarationer var mer än den inkomstbelopp de hade hävdat på sina avkastningar. Några år på vägen var det svårt att minnas några insättningar utan lite forskning.
Identifiera kvitton
Revisorn hade också en lista över avdrag som han specifikt ville titta på, så Susan var tvungen att hitta kvitton också. Några av dem var länge borta. Lyckligtvis fann hon många - och några var för saker hon inte hade hävdat på en avkastning. Kanske de avdrag som hon inte hade hävdat skulle balansera de avdrag som hon inte kunde hitta kvitton för.
Resultatet
Revisionen pågick i några månader. Susan spenderade hela tiden på att leta efter dokument, organisera dem och förklara dem för revisoren. Så småningom fick hon ett annat brev från IRS. Inga förändringar skulle göras till hennes avkastning.
Revisorn kunde ha belastat sin tilläggsskatt och till och med påföljder, och han hade valt att inte göra det.
Vad Susan gjorde rätt
Susan är "mycket affärskunnig", konstaterar Mike Habib, en registrerad agent och stipendiat från National Tax Practice Institute. Hon var "ärlig med revisorn, en bra sak. Hon tog en rundtur i verksamheten så att han fick en uppfattning om verksamheten. Hon gav honom bankdeklarationer så att han hade bevis på betalning trots att intäkterna förlorades."
"Hon kan ha etablerat trovärdighet hos revisorn som en ärlig person", säger Frederick Daily, en skatteadvokat och författare till Surviving a IRS Tax Audit. "Eller revisoren bestämde sig tidigt på att hon var en trovärdig skattebetalare. Jag säger till mitt folk att se hur kommer det att bli? Jag vet att jag kunde ta denna revision framför 10 olika revisorer och få 10 olika resultat.
Det är en konst samt en vetenskap. IRS-agenter har mycket utrymme för skönsmässig bedömning. Hon måste ha varit trovärdig nog för att han kan acceptera förklaringar utan dokumentation. "
Vad gör du först när du revideras
- Läs brevet från IRS och granska den medföljande informationsdokumentförfrågan.
- Få ut din kopia av avkastningen för det aktuella året.
- Läs IRS-bokstaven igen.
- Vad vill IRS att du ska göra?
Därefter identifiera vilken typ av revision IRS kommer att leda. Du kan identifiera det med vad IRS vill att du ska göra.
- Vill IRS att du skickar in kvitton och dokument för att de ska granska? Det är vad vi kallar en korrespondensrevision.
- Vill IRS planera ett möte för att du ska komma in på deras kontor och ta med dina dokument med dig? Detta är en kontorsrevision.
- Vill IRS skicka en agent för att besöka dig på ditt kontor? Detta kallas en fältrevision. "Du borde verkligen vara oroad över en fältrevision", säger Fred Daily. Detta är den högsta grad av allvar.
Att identifiera typ av revision låter dig veta två saker genast: hur seriös IRS är och hur du ska kommunicera med IRS-agenten.
Korrespondensrevisioner
"De vanligaste revisionerna är nu korrespondensrevisioner. De är vanligtvis snygga och torkade", säger Daily. I en korrespondensrevision skickar du kopior av dina kvitton eller annan dokumentation till IRS, tillsammans med eventuella anteckningar eller förklaringar. En IRS-agent granskar din dokumentation och meddelar dig via post om det kommer att bli en justering gjorda i din skattedeklaration.
Kontorsrevisioner
"En kontorsrevision är en döende sak, och de skulle helt och hållet eliminera dem", säger Daily. Du tar med din dokumentation och kvitton till ett lokalt IRS-kontor och du sätter dig ner med revisoren och går över allt i person. Du får reda på vad revisoren tänker och vilka justeringar han föreslår.
Fältrevisioner
En fältrevision är där en IRS-agent kommer att besöka dig på din verksamhet eller på din revisors kontor. "Det är ett annat djur", säger Daily, "De använder sina bästa revisorer. Målet är nästan alltid en egenföretagare."
Tips för framgång i en skattrevision
- "Var beredd och organiserad innan du träffade revisorn.
- Om det finns en granskningstekniska guide publicerad för din situation, läs den. Det kommer att berätta vilka specifika frågor revisoren kommer att fråga.
- Gör revisorns jobb enkelt.
- Om du ser och handlar förberedd kommer revisorns första intryck att vara positiv snarare än negativ. "
Pat Michael, registrerad agent
- "Fastställa tidsfrister från den snabba lösningen. IRS drivs för att slutföra revisioner inom 90 dagar. Om han verkligen inte har något fall, stäng det och fortsätt.
- Var inte rädd för att trycka tillbaka. Ställ frågor och sök förtydligande.
- Fråga din revisor om påföljder. Vissa människor accepterar bara sanktionerna utan fråga. "
- Mike Habib, registrerad agent
Att hitta rätt skattesekreterare att representera dig i en revision
Bedöm din komfortnivå. Vill du hantera det här själv? Vill du helst ha någon annan att prata med IRS för dig?
Om du väljer att anställa någon för att hjälpa dig med en skatterevision, leta efter antingen en registrerad agent, en auktoriserad revisor eller en advokat. Professionella med dessa referenser får företräda dig före IRS i en skattrevision. Några yrkesmän kompletterar vidareutbildning för att bli stipendiater i National Tax Practice Institute. Detta är ett utbildningsprogram som tränar dem om hur man hanterar revisioner och andra typer av skatteproblem.
Du kanske vill ha minst en skatt professionell för en timme eller två. Fred Daily säger att han under ett första samråd kan få en "allmän känsla av vad den möjliga skadorna är i fallet och ge råd till folket om de ska få en rep att hantera det."
En korrekt behörig skattesekreterare kan träffa revisoren med dig, eller han kan själv träffa revisoren. Du behöver inte delta om du inte vill. Du kanske inte känner dig bekväm med att hantera IRS, eller du kan behöva hjälp med att organisera din dokumentation.
"Om du inte har vad de ber om, se en skatteproff," säger Fred Daily. Skatteproffs är utbildade i hur man hanterar denna typ av situation och kan ge dig råd om vad dina alternativ är.
källor:
Frederick Daily är författare till Surviving a IRS Tax Audit (Nolo Press) och en skattadvokat i privatpraxis. Han kan nås via sin webbplats: taxattorneydaily.com.
Mike Habib är en registrerad agent och stipendiat från National Tax Practice Institute i privatpraxis i södra Kalifornien. Han kan nås via sin webbplats: myirstaxrelief.com.
Pat Michael är en registrerad agent i privat praktik i San Diego, Kalifornien.