Vad gör du om du får "Vi har fortfarande inte fått din formulär 1040" brev
Antag förmodligen att Frank är en egen grafisk formgivare. Han arbetar för olika företag som en oberoende entreprenör, och de skickar honom 1099-MISC blanketter för att rapportera den inkomst som betalats till honom.
Frank glömde att lämna in sina avkastningar för 2010 och 2011 (han var verkligen upptagen de år). Så småningom såg datorerna på IRS att Frank inte hade lämnat in för de två åren. Vad datorerna gör är att de drar alla skattehandlingar avseende hans inkomst (alla de 1099-MISC-blanketterna) och datorerna använder det för att beräkna Franks skatt. Därefter skickade datorn ett brev till honom och sade i huvudsak, baserat på vad vi vet hittills, hur mycket skatt du är skyldig till. Alla IRS vill, det verkar, är skattepengarna. Hur går det med att lösa problemet?
Jag vände mig till Falisha Griffin. Hon är en skatteproffs som specialiserat sig på att lämna in sena avkastningar.
"Det är i kundens intresse att lämna en original retur," säger Griffin. Nu, låt oss försöka vara lite mer exakt. En individ som står inför denna situation har två möjliga handlingsalternativ som de kan ta:
- De kan begära skattedomstolen, vilket måste göras inom 90 dagar efter det att de mottagit sitt lagstadgade meddelande om brist.
- Eller de kan lämna in en originalbeskattning.
Det är oftast bättre att bara gå vidare och lämna in en originalbeskattning. Anledningen till att Griffin var relaterad till mig är att den ursprungliga avgiften skulle kunna lämnas in, bearbetas och kunden kommer att få några återbetalnings pengar på grund av dem inom samma tid som det tar för att få framträdande inför skattemyndigheten.
Brevet som kommer i posten
Vanligtvis upptäcker folk att IRS har utarbetat en ersättningsbeskattning när de får ett brev i posten. IRS kommer att skicka ett bedömningsbrev. Här är ett exempel på vad ett bedömningsbrev från IRS ser ut ( exempel Brev 2566 i pdf-format ). I grunden säger detta brev att IRS kommer att föreslå att bedöma skatt baserat på den information som IRS är medveten om - vanligtvis består detta av W-2 och 1099-formulär och andra skattehandlingar som IRS har på fil. I själva verket kommer brevet att sammanfatta de inkomstkällor som IRS använde för att beräkna skatten. IRS ger människor 30 dagar från dagen för brevet att ta en av följande åtgärder:
- Skicka in en underskriven, slutförd avkastning;
- Skicka in ett signerat och daterat innehåll till bedömnings- och samlingsformulär; eller
- Skicka ett uttalande som förklarar att personen inte är skyldig att lämna en avkastning (och varför).
Efter bedömningsbrevet kommer det lagstadgade meddelandet om brist
Om en person inte svarar på bedömningsbrevet inom 30 dagar, skickar IRS ett andra bokstäver. Detta andra brev skickas med certifierat brev , vilket kräver att personen undertecknar för att få brevet. Detta andra brev kallas det lagstadgade meddelandet om brist.
Här är ett exempel Meddelande om brist i pdf-format . (Det kallas också Letter 3219-B).
IRS postar detta meddelande om bristande brev när de är beredda att agera som om deras föreslagna skattebedömning (detaljerad i första bokstaven) är korrekt och de är beredda att börja samla in obetald skatt, påföljder och ränta.
Var noga med att läsa ett meddelande om brist noga. I denna skrivelse rekommenderas personen av hans eller hennes rätt att bestrida bedömningen i skattemyndigheten. IRS ger personen 90 dagar att ta en av följande åtgärder:
- Fyll i en originalbeskattning
- Skicka ett samtycke till bedömning och samling (i princip accepterar IRS: s beräkningar)
- Förklara att personen inte har ett krav på arkivering
Ibland fick emellertid inte personen någon av dessa två meddelanden. I det fallet upptäcks ersättningsskattedeklarationen när kunden bestämmer sig för att lämna in sina obearbetade avkastningar.
Som en del av den processen, skriker deras skattemässiga recensioner transkript från IRS och inser att IRS redan har lämnat in en ersättningsavkastning och gjort en skatteställning.
Ja, IRS kan göra detta
Kongressen bemyndigar IRS att förbereda skattedeklarationer utifrån information tillgänglig för den i situationer där en person inte har lämnat in en avkastning (Internal Revenue Code 6020).
Situationer där IRS kommer att filera en ersättare för retur
Den typiska situationen är när IRS märker att en person inte har arkiverat i några år, men den personen har inkomsdokument på fil med IRS, till exempel W-2 och 1099-blanketter. IRS kommer då att filutbyta avkastning för alla oförstämda år baserat på informationen om dessa skattehandlingar. "Kanske har skattebetalaren inte lämnat in en kurs på, säger fyra år," sa Griffin. I den situationen kan IRS och ofta "gå vidare och lämna in en ersättningsavkastning".
Hur beräknar IRS-skatten på en ersättare för retur?
"IRS kommer att förbereda [en ersättningsavkastning] i regeringens bästa intresse", sa Griffin; Med andra ord, en ersättningsavkastning har "inga avdrag, inga krediter, [och] kan leda till att skattebetalaren har en balanserad skuld."
Tänk på det för en sekund. Om en skattedeklaration upprättas utan några avdrag utan några skattekrediter är det ganska troligt att IRS: s skattesättning är mycket högre än vad som borde vara. Och i de flesta fall är det bara vad som händer. "Och ibland", avslöjade Griffin, "IRS är skyldig kunden en återbetalning."
Om du har en återbetalning, se upp för stadgan om begränsningar
"Att tillhandahålla tidsgränsen har inte gått", förklarade Griffin, "de kan fortfarande få återbetalning eller få den återbetalningen tillämpad på eventuella utestående saldo på grund av att de har med IRS."
Tidsfristen är tre år från den ursprungliga inlämningsfristen . Så till exempel är inlämningsfristen för individuell avkastning för skatteåret 2014 15 april 2015. Tre år från det datumet är 15 april 2018. Människor har till och med den 15 april 2018 att lämna in en originalavkastning för skatteåret 2014 för att kräva återbetalning från IRS.
Vad händer om avgiften lämnas in utanför den här treårsperioden? Återbetalningen löper ut. IRS kan inte återbetala tillbaka till kunden. Inte heller kan IRS tillämpa återbetalningen till ett utestående saldo på ett annat år. Inte heller kan IRS tillämpa återbetalningen som beräknad betalning till ett kommande skatteår. Återbetalningspengarna försvinner helt enkelt. "De ger bara IRS pengar", säger Griffin.
Var beredd att vänta på månader för att IRS ska bearbeta ditt pappersarbete
"Kan vara flera veckor till flera månader, ibland så länge som 10 månader till ett år," sa Griffin.
Men medan IRS behandlar dessa ursprungliga avkastningar, kommer de att hålla fast vid försök att samla in pengar från skattebetalaren. "Så länge IRS har märkt att de fick den ursprungliga avkastningen och arbetade på, sa Griffin," de satte det tillfälligt för IRS att granska allt. "
Om kunden har utestående saldon för andra år, rekommenderar Griffin att kunden "fortsätter alla betalningsplaner som de har ställt upp med IRS."
Du har rättigheter under denna process
Kunderna har rätt att gå till skattemyndigheten för att bestrida IRS: s skattebedömning, som är relaterad eller vår rätt att överklaga ett IRS-beslut i ett oberoende forum.
Kunden har rätt att lämna in en originalbeskattning själva, säger Griffin.
Kunden har rätt att betala rätt skatt.
Klienten har rätt att behålla representation. Advokater som är inskrivna och certifierade revisorer kan alla representera kunder i ärenden före IRS.
Om du befinner dig i denna situation, här är din till-lista
Samla så mycket dokumentation som möjligt, till exempel:
- Eventuella meddelanden eller brev från IRS
- Eventuella skatteformulär eller handlingar
- Såsom W-2s, 1099s, ränteintäkter, ränteintäkter
- Om du är egenföretagare, räkna upp dina företagsinkomster och kostnader
- Den sista avkastningen du lämnade in.
Samla upp alla dessa dokument, eller så många av dem som du kan hitta, och gör ett avtal med en skatteproffs, helst en som specialiserar sig på sådana situationer.
Vad gör du om du inte hittar några av dina dokument
"Lyckligtvis kan vissa dokument fås från IRS, som W-2s, 1099-talet," förklarade Griffin. "Dessa kan förvärvas från IRS via löne- och inkomstavskrivningen."
"Men vad gäller kostnaderna" fortsatte Griffin och sade att "de skulle behöva återskapas från kontoutdrag eller kvitton".
Det viktiga är att samla så många dokument som möjligt och då träffa en skatteproffs för att sortera igenom allt.
"Om du inte vet om du borde ta med det, ta det ändå," förklarade Griffin, "stressa inte, vi ska räkna ut det."
Frågor att fråga när hyra skatter professionella
Falisha Griffin föreslår att kunderna ställer dessa fyra frågor om någon skattesekreterare när de försöker hantera ersättningsavkastning:
- Hur många år av obearbetade avkastningar ska lämnas in?
- Om IRS skuldar mig pengar, ska jag få det?
- Ska jag maila i avkastningen eller handleverera avkastningen till ett IRS-inloppsläge?
- Vem ska jobba med mig från början till slut? Vem är den person som ska arbeta med mitt problem? Kommer det att överföras till någon annan?
När du arbetar med någon skattesäljare är det en bra idé att bygga upp en gemensam grund. Fråga dem vilka licenser de har. Fråga hur de prissätter sina tjänster. Be dem att sätta ihop en projektplan med tidsfrister. Och fråga dem vad deras föredragna kommunikationsmetod är. Vissa människor är bättre via telefon, andra är bättre på e-post, och fortfarande föredrar andra att du lämnar in för ett personligt möte.
Tekniska detaljer: Effekt av en ersättare för avkastning på stadgan om begränsningar
En ersättningsskatt som inte är signerad av den enskilde
- Börjar kollektivets stadga om begränsningar
- Börjar inte granskningslagen för begränsningar
- Har ingen effekt på restitutionslagen för begränsningar
Från Internal Revenue Manual 25.6.1.9.4.5 kommer "bedömningsdatumet att starta perioden för stadgan för begränsningar för insamling per IRC avsnitt 6502 (a) (1), men börjar inte perioden med begränsningar för bedömning."
Om en person instämmer i ersättningsavkastningen startar dock underskottsavkastningen revisionslagstiftningen om begränsningar. Från samma avsnitt i Internal Revenue Manual, "Om skattebetalaren tecknar en SFR-avkastning utgående från inkomstinformation mottagen från skattebetalaren blir det skattebetalarens avkastning per IRC-avsnitt 6020 a och börjar bedömningsperioden för begränsningar."
Informationen i denna artikel var delvis baserad på en intervju med Falisha Griffin, en skattutövare som specialiserat sig på att hjälpa människor med sena avkastningar. Det var också delvis baserat på författarens egen forskning om denna fråga. Vi uppmuntrar dig att söka professionell hjälp när du hanterar ett skatteproblem.