Finansiell fördelning för dem som kör för Uber, Lyft eller Sidecar
Nuförtiden är det möjligt att göra lite extra pengar bara genom att köra din bil. Om du arbetar (eller funderar på att arbeta) genom Uber, Lyft, Sidecar eller liknande resedelsnät, finns det ett antal skatteproblem som du ska ta hänsyn till. Vad dessa (och liknande webbplatser) har gemensamt är att de gör det enkelt för människor att dela en bilresa.
Dessa tjänster ingår i delningsekonomin: ett sätt att dela varor och tjänster, möjliggjort genom teknik som förbinder konsumenter med tjänsteleverantörer.
Även om du kanske delar en tur eller ger någon en hiss i din bil, är den inkomst du tjänar genom att tillhandahålla en ruttdelning skattskyldig, och du kan dra av dina arbetsrelaterade utgifter.
Oberoende Entreprenör eller Medarbetare
Detta är nyckelfrågan för alla som arbetar i den delade ekonomin. Efter att ha pratat med flera personer som arbetar i den delade ekonomin, fann Derek Davis, en auktoriserad revisor i södra Kalifornien, att folk "inte ens visste vad som händer" med deras anställningsstatus. Här är vad du behöver ta reda på:
Är du en oberoende entreprenör? Troligtvis är svaret ja. Titta på det kontrakt du gick med på när du registrerade dig på webbplatsen.
Generellt sett ser vi på tre breda aspekter av förhållandet mellan dig och det företag du arbetar för. IRS skisserar det på följande sätt:
- "Beteende: Har företaget kontrollen eller har rätt att kontrollera vad arbetaren gör och hur arbetaren gör sitt jobb?
- "Finansiellt: Är affärsaspekterna i arbetstagarens jobb kontrollerad av betalaren? (Det gäller saker som hur arbetstagaren betalas, om kostnaderna ersätts, som tillhandahåller verktyg / leveranser etc.)
- "Typ av förhållande: Finns det skrivna avtal eller anställda förmåner (dvs. pensionsplan, försäkring, semesterlön etc.)? Kommer relationen att fortsätta och är arbetet utgjort en viktig aspekt av verksamheten?" - från IRS.gov.
Om företaget kan utöva kontroll över ditt arbete, till exempel inställningstider, övervakning och förse dig med de verktyg och utrustning du behöver för att göra ditt jobb, kan du vara en anställd.
Om företaget lämnar det för dig att ställa in dina egna timmar, kräver att du tillhandahåller egna verktyg, utrustning, fordon etc., och inte ger någon utbildning eller tillsyn, då är du troligen en oberoende entreprenör.
Skatteproffs är utbildade för att hjälpa kunder att analysera sin situation för att ta reda på om de är anställda eller oberoende entreprenörer. Var noga med att be din revisor att gå över eventuella problem du har.
Skatteeffekten
Låt oss anta för närvarande att du arbetar som en oberoende entreprenör. Och det korrelerar direkt med hur inkomst av körning ska beskattas. Ridesharing-förare "kan förstå att de inte är anställda", säger Iain Howe, en auktoriserad revisor i Austin, Texas. "Jag vet inte om de verkligen förstår vad det betyder ur skattesynpunkt. [Det finns] inkomstskatt men också 15,3 procent [avgift] för skatt på egenföretagande."
Till skillnad från ett traditionellt jobb där arbetsgivaren håller skatter, är en oberoende entreprenör ansvarig för att skicka in skattebetalningar själva, en process som heter betalande beräknade skatter .
När man bestämmer hur mycket skatt som ska betalas är det viktigt att inse att oberoende entreprenörer betalar både hälften av sociala avgifter och Medicare-skatter, medan anställda bara betalar hälften av dessa skatter och arbetsgivaren tar upp den andra hälften.
"Skatten träffar kan vara 30-40 procent av intäkterna," konstaterar Howe. "Skattemötet på 30-40% är en kombination av 15,3% egenbeskattningsskatt med en inkomstskatt på 15% till 25% (eller högre)," Howe förklarade i ett uppföljande samtal via e-post. I huvudsak är "pengarna som går in på ditt konto" inte alla, "säger Howe," sätta några åt sidan för skatter. "
Här är en kort sammanfattning av hur inkomst för egenföretagare beskattas annorlunda än vanliga löner:
| anställda | Oberoende Entreprenörer | |
| Hur inkomst beskattas: | Bruttolön minus före skatt. Med förbehåll för inkomstskatt, Social Security, och Medicare skatter. | Brutto kvitton, minus tillåten företagsavdrag. Med förbehåll för inkomstskatt och egenbeskattningsskatt . |
| Federal inkomstskatt | ja | ja |
| Säkerhetsskatt | ja (betala hälften) | ja (betala båda halvorna) |
| Medicare skatt | ja (betala hälften) | ja (betala båda halvorna) |
| Statlig inkomstskatt | ja | ja |
| Skattehandlingar mottagna vid årets slut: | Form W-2 | Form 1099-MISC och / eller Form 1099-K |
| Var rapporterad om avkastningen: | Form 1040, Linje 7 | Form 1040, Schema C |
| Dokument som du fyller i när du börjar arbeta | Formerna I-9 och W-4 | Form W-9 |
| Hur skatter betalas | Genom löneavdrag | Genom beräknade skatter |
| Hur arbetsrelaterade kostnader dras av | Som anställdas affärskostnader i Schema A | Som företagsavdrag på Schema C |
Låt oss nu prata om avdrag och dokumentation
Specifika Skatte Tips
- Håll en detaljerad körsträcka. (Det finns appar för det.)
- Körlängdsloggen behövs så att du kan komma upp med en procentandel av kilometer som drivs för arbetsändamål.
- Du behöver denna procentandel för att räkna ut hur mycket av din bilkostnad kan dras av.
- Du måste behålla register över arbetsrelaterade kostnader. Inte bara bilreparationer och gaskvitton, men även kartor, leveranser och så vidare.
- Du måste göra beräknade betalningar.
Betydelsen av Mileage Logs
"Vad IRS säger [att] hålla samtidig dokumentation, allt det betyder är att skriva ner mil varje gång de tar en tur, varje dag, säger Howe.
Du kan hitta appar i App Store eller Google Play för att hjälpa dig att spåra körsträckan. Men Howe kom upp med sin egen lösning. Han skapade ett Excel-kalkylblad på skrivbordet. Och i anteckningarna app på hans telefon skapade han en ny anteckning för Uber miles. Varje resa skulle han göra en anteckning av början och sluta körsträckan. Sedan överför han körsträckan från hans anteckningar till hans kalkylblad i slutet av veckan.
Att hålla koll på din milstolpe betalas på tre sätt vid skattetid.
- Du har ett korrekt antal kilometer, så du kan beräkna dina avdragsgilla utgifter med standard körsträcka, "vilket är enormt, 56 cent för 2014, upp till 57,5 för 2015", säger Howe.
- Om IRS ändrar körsträckan på mitten av året, kan du beräkna ditt körsträckaavdrag exakt. "Jag misstänker vad [IRS kommer att göra, kan sänka standard körsträcka som är effektiv för andra halvåret. Därför är det viktigt att hålla koll på körsträckor dagligen, så du har en uppdelning", sa Howe. Vad är orsaken till detta misstankar? "Fallande gaspriser," Howe förklaras med e-post, "Eftersom en del av standardkvoterna är att redovisa gas (såväl som reparationer, underhåll, försäkringar etc.), med bensinpriserna, kan IRS justera standard körsträckan ränta ner effektiv 1 juli till 31 december som de har gjort tidigare år. "
- Du kommer att ha "samtidig" dokumentation. Så här beskriver IRS den idealiska situationen: "Du bör anteckna kostnaden för en kostnad eller en företagsanvändning vid eller nära tidpunkten för utgiften eller användningen och stödja den med tillräcklig dokumentation. En tidsbestämd post har mer värde än ett uttalande som utarbetas senare när det i allmänhet saknas korrekt återkallelse. Du behöver inte skriva ned elementen på varje kostnad på kostnadsdagen. Om du håller en logg på veckobasis som står för användning under veckan, loggen anses vara en tidsbehållen post. "
Vad ska inkluderas i din milstolpe logg
Miles spenderade att köra människor runt, plus annan affärsrelaterad körning, till exempel en resa till banken eller för att få tillgångar. Som anställd är "körning till kontoret kommuting och inte avdragsgill", säger Howe. Men för en kördelsförare, "eftersom din bil är ditt kontor är din pendling promenad till bilen. När du startar appen är du igång. Om du skulle få appen i din bil och inte påslagen, och du bestämde dig för att plocka upp en kaffe, det är inte avdragsgill, för att du tekniskt inte arbetar. Men kör till bank eller Office Max, eftersom dessa mil är relaterade till affärer anses de vara avdragsgilla , Sade Howe.
Om du inte behåller en körlogg
Om IRS utmanar dina bilrelaterade utgifter på din avkastning "och det finns ingen dokumentation," sa Howe, "de kan slå hela grejen." Med andra ord bidrar körsträckans logg till att understödja avdrag för bilkostnader som rapporterats om din avkastning.
Vad du kan skriva av
Din schema C är den bästa referensen för vilka utgifter du kan dra av som är relaterade till din handel eller verksamhet. Saker som kartor, mobiltelefoner eller surfplattor, mobiltelefoner och datatjänster och andra verktyg och utrustning du behöver göra ditt jobb. Howe gav ett exempel: Mängden för att fästa din telefon på din bil skulle vara en självrisk och är särskilt nödvändig för städer som har handsfree körlagar.
"Drycker och mellanmål som köps för ryttare är också avdragsgilla som företagskostnad, t ex vatten, tuggummi, minter, etc.," Howe förklaras via e-post.
"En annan övervägning är en del av deras mobilräkning." Howe fortsatte med att säga i sin email: "Om deras användning ökade på grund av den tid som kördes för Uber eller om de var tvungna att köpa en högre kostnadsplan för att tillgodose den högre datanvändningen, kan en del av telefonräkningen övervägas En affärsutgift. Drivrutinerna bör behålla dokumentation som stödjer hur de bestämde den personliga delen av verksamheten. "
För bilreparationer, bilvaskar, nya däck och andra bilrelaterade utgifter får du välja mellan standard körsträcka eller faktiska kostnader för året. Så håll koll på dina faktiska bilrelaterade utgifter, så du och din revisor kan jämföra och se vilken metod som kommer att ge ett bättre resultat på din avkastning. Vad gäller bilrelaterade utgifter? Bensin, reparationer och underhåll, försäkring och inköpskostnaden för bilen. Avgifter och parkering kan dras separat, utöver standard körsträcka, så var noga med att hålla reda på vägtullar. Var medveten om att "om du vill använda standard körhastighet för en bil du äger", säger IRS i publikation 463, "du måste välja att använda den under det första året som bilen är tillgänglig för användning i ditt företag. i senare år kan du välja att använda antingen standard körsträcka eller faktiska kostnader. "
Recordkeeping Do's
Ställ in ett rekordhanteringssystem för att spåra dina inkomst- och affärsrelaterade utgifter.
"Dålig registrering och kostnadsspårning" är vanliga problem, säger Davis. Han rekommenderar att Uber-förare "håller goda kostnadsuppgifter. Att spara kvittot (från och med nu) är det bästa." Det är viktigt att hålla register över "fyra saker", säger Davis, "datum, tid, belopp och affärs natur". Det här är de fyra saker som IRS vill se i dina dokument om de granskar dina företagsutgifter.
Howe rekommenderar att kunderna håller "allt tillsammans i ett kalkylblad". Håll reda på alla dina utgifter, "även kostnader som de tror kan vara avdragsgilla men inte säkra, säger Howe," då kan CPA avgöra om det är avdragsgilt eller inte. På så sätt kan du inte missa ett avdrag. "
Howe säger också att med alla inkomst- och utgiftsnummer på ett ställe blir det mycket mer tidseffektivt att förbereda avkastningen. "Allt vad kunden kan göra för att minska hur lång tid det tar för att förbereda avkastningen kommer i allmänhet att minska den totala avgiften."
Vad ska du se upp för på din 1099
Uber, Lyft och andra riddaringstjänster skickar dig antingen en Form 1099-MISC eller en Form 1099-K, eller båda, för att rapportera ditt resultat för året. Dessa formulär kommer vanligtvis ut i januari.
Efter att ha granskat de 1099 skatteformulär som han fick från Uber, ger Howe några tips om vad man ska leta efter och hur man hanterar dessa formulär.
"Formuläret 1099-K kommer att återspegla priserna på inkomster som mottas (baspris + tid + avstånd) plus säker rittavgift plus delad avgiftskostnad och kan innehålla andra avgifter," sa Howe. Han noterar att "chaufförer bör ägna stor uppmärksamhet åt breakouten som tillhandahålls i Ubers översyn av 2014 års skattesats."
"För skattemässiga ändamål i Schema C bör drivrutinerna innehålla det totala beloppet som återspeglas på Form 1099-K samt det totala beloppet som återspeglas på Form 1099-MISC (dessa är inskrivna i två separata områden i de flesta skatteprogram). Det är viktigt att notera att även om en förare inte fick ett formulär 1099-MISC eftersom ytterligare intäkter mottagna kan ha varit mindre än 600 dollar, är denna inkomst fortfarande rapporterbar, "sade Howe.
"Förare ska då vara säkra på att ta ut en kostnad för hur mycket säkra åkansavgifter och dela avgifterna (och eventuellt andra) på deras avkastning eftersom dessa avgifter inte behålls av föraren utan istället betalas till Uber."
"Drivers bör också vara säkra på att ta ut en kostnad för Uber-provisionavgiften (20%, 28% etc.) som betalades till Uber," Howe sa ". Detta belopp återspeglas i den skattesammanfattning som Uber tillhandahåller."
Betala dina uppskattningar
Som egenföretagare kommer ingen att hålla källskatt från din inkomst. Du måste själv betala dina skatter. Vi gör det genom att skicka in beräknade skattebetalningar, "vilket betyder att du kör numren", noterar Davis. Beräknad skatt, i sin enklaste mening, innebär att IRS checkar för årets skatter. Men eftersom skatter är en stor kostnad är det viktigt att du betalar rätt belopp.
Om du betalar för mycket lämnar du dig utan tillgång till dina pengar tills du lämnar in för återbetalning av din överbetalning. Att betala för lite skapar en kontantkris på skatte tid, eftersom du betalar förra årets skatt senast den 15 april och betalar din första uppskattning för nästa års skatt, även senast den 15 april. Vårt mål är att betala rätt mängd skatt vid rätt tidpunkt, så sakerna släpas ut. Dessa mål uppnås enkelt med bra rekordhållning och löper en skattberäkning så ofta.
Var medveten om dina risker
Prata med din advokat om riskerna med att köra för Uber och vilka steg du kan vidta för att minimera riskerna med rättegångar. Eftersom detta är en juridisk fråga kommer din skattrevisor inte att kunna ge några råd. En advokat kan prata med dig om att bilda en affärsenhet som ett aktiebolag eller ett bolag som ett sätt att skydda dina personliga tillgångar från rättegångar.
Låt oss vara tydliga, skattepåverkan kommer ungefär samma sak om du skapar en enhet eller förblir en Schema C-fil. En advokat kan ge dig mer information om vad som är meningsfullt för dig. Granska även din bilförsäkring och eventuella försäkringsskydd som tillhandahålls av Uber eller Lyft. Förstå vad du kommer att vara på kroken för, och vad kommer att täckas.
Låt oss slutligen prata om skatterelaterade risker. Det vi tittar på är risken för att IRS kan motverka några av dina avdrag. "Minns att IRS har en treårig stadga för begränsningar för revision," varnar Howe ", så att en 2014-avkastning som lämnades in den 15 april 2015 kan granskas hela vägen till och med den 15 april 2018. Det är därför mycket viktigt att dokumentationen hålls i minst tre år från det datum då avgiften lämnas in. " I en revision tittar IRS på din dokumentation. Om det stöder dina avdrag, vinner du. Men om du inte har inköpsbevis kan IRS avstå från ett avdrag för denna kostnad.
källor:
Iain Howe är en auktoriserad revisor i Austin, Texas. Han kan nås på webben på atchleycpas.com.
Derek Davis är en auktoriserad revisor och grundare av Tabby, en kostnadspåföljande app. Han kan nås på Internet på SharedEconomyCPA.com.
William Perez är en registrerad agent. Om du har en skattefråga om ridesharing, var god kontakta William via e-post eller via Twitter @wperez.