Varför kan du inte överföra företagslager till 401 (k)
De flesta 401 (k) planer skickar en check eller kopplar medlen direkt i kontanter till ditt valda IRA-konto när du övergår. Det finns väldigt få 401 (k) planer som tillåter vad som kallas en "in-kind" överföring / rollover där andelar av de investeringar du äger inom 401 (k) överförs i natura till din IRA.
Inhemska överföringar är vanligtvis inte tillgängliga eftersom det oftast inte finns några investeringsval inom en pensionsplan för företag utanför planen. Till exempel erbjuder många 401 (k) planer en särskild klass av fondandelar för pensionsplaner. Och stabila värdefonder , ett vanligt val inom pensionsplaner, är inte tillgängliga utanför planerna.
Hur Netto Orealiserad Värdering Hjälper Hantera Företagslager
När du går i pension eller lämnar företaget har du två val:
- Fördela beståndet från planen enligt särskilda skatteregler
- Rulla alla medel i kontanter till en IRA (du kan också distribuera aktien enligt särskilda skatteregler och rulla sedan över resten av fonderna till en IRA)
Om bolagets aktie i din pensionsplan köptes med arbetsgivaravgifter eller med egna bidrag före skatt är det berättigat till netto orealiserad apprecieringsskattbehandling. Det tar lite beräkning för att avgöra om denna särskilda skattebehandling kommer att vara till nytta för dig.
För att förstå hur det fungerar, låt oss gå igenom ett exempel. Antag att du har $ 60.000 av WIDGET-aktier i din pensionsplan. Tänk på ditt företags bestånd som består av tre delar:
- Kostnadsbas är priset (eller genomsnittspriset) som betalats för aktierna. Din arbetsgivare kan ge dig detta nummer. För vårt exempel antar vi att kostnadsbasen för de totala aktierna du äger är 25 000 dollar. När du fördelar aktien som en engangsbelopp vid pensionering skulle du betala skatt till din vanliga inkomstskattesats på kostnadsbasbeloppet. Så i distributionsåret skulle 25 000 dollar av inkomst redovisas på din avkastning som pensionsfördelning.
- Netto orealiserad värdering (NUA) är skillnaden mellan kostnadsbasen och marknadsvärdet när beståndet fördelas från planen. Anta vilken dag aktieen distribueras totalt värde av dina aktier är $ 60,000. Eftersom din kostnadsbas är $ 25 000, skulle det orealiserade nettovärdet vara $ 35 000. Normalt betalar du inte skatt på denna orealiserade vinst tills du säljer aktien, och vid den tiden kommer den att beskattas till långsiktig kapitalvinst, även om du säljer det direkt. (Du kan göra ett särskilt val för att betala skatt vid tidpunkten för distributionen. Det kan vara meningsfullt om din inkomst för året ger dig en låg eller noll procent kapitalvinst och du förväntade dig i framtiden att din kapitalvinst skattesats skulle vara mycket högre.)
- Ytterligare Värdering är en term som beskriver kapitalvinster som erhålls när du distribuerar aktien, om den fortsätter att öka i pris. Denna ytterligare uppskattning beskattas på antingen kort eller långsiktig kapitalvinst, beroende på hur länge du håller aktierna efter att de har delats ut från planen. Du måste hålla aktierna i minst 12 månader för att kvalificera dig för de lägre långsiktiga kapitalvinstskattesatserna.
Så här bestämmer du om NUA Skattebehandling sparar pengar
Det finns flera online orealiserade värderingsräknare, men de flesta är felaktiga.
En anpassad analys kan du använda ett tidslinjeformat för att ange årliga prognostiserade marginalskattesatser, prognostiserade kursvinster och utdelningar på årsbasis. Här är de faktorer som ska beaktas när du fattar ditt beslut:
- Ålder: Ju yngre du är desto mer tid är det för den sammanslagna tillväxten av skatteuppskjutning i en IRA för att uppväga de lägre kapitalvinstskattesatserna som kan vara effektiva genom att distribuera aktien. Emellertid gäller alla normala 401 (k) åldersfördelningsregler . NUA-utdelningar är inte befriade från straffet för tidig distribution.
- Summa medel i pensionskonton: Jag är huvuddelen av dina medel i skatteförskjutna konton (401, IRA, 457s, 403bs, etc.), då fördelning av aktier med NUA-skattebehandling kan ge dig möjlighet att snabbt utveckla en större balans mellan skatt före skatt och efter skatt . Detta kan resultera i ytterligare skattebesparingar senare i dina pensionsår när minimibeloppet (RMD) från pensionskonto börjar. Genom att sänka pengarna i pensionskonton sänker du dina RMD.
- Antalet NUA: Om grunden är låg och det nuvarande värdet av företagsbeståndet är högt, kan det göra NUA: s skattebehandling mer fördelaktig.
- Din skattesats: Jag är din vanliga inkomstskattesats i framtida år när du kommer att ta utdelningar från pensionskonton förväntas vara ganska högre än långsiktiga kapitalvinstskattesatser, vilket kan göra NUA-strategin mer gynnsam.
- Risk: En enskild aktie är en mer riskfylld investering än en diversifierad portfölj. Om aktiebolaget utgör en stor del av dina finansiella tillgångar och du planerar att hålla aktierna efter att ha fördelat den från planen måste du överväga hur mycket investeringsrisk det medför.
När man överväger dessa hur man distribuerar aktiebolag från en pensionsplan rekommenderas en anpassad analys av en kvalificerad pensionsplanerare eller skattspecialist.