Beroende på din inkomst kan du beskattas
Formeln som bestämmer beskattningen av förmåner gäller för alla, oavsett ålder.
Om du tittar på en 1040 skatteformulär ser du två rutor; ruta 20a för totala sociala förmåner och ruta 20b, för beskattningsunderlaget. Så här är beskattningsbeloppet bestämt.
Bestäm vad din kombinerade inkomst kommer att vara
Har du inkomst utöver social trygghet? Ytterligare inkomstkällor som skulle dyka upp på din momsrapportering inkluderar saker som:
- Löner (inkomst eller egenföretagande)
- Investeringsinkomster från ränta, utdelningar och realisationsvinster
- Pension eller livränteinkomst
- IRA / 401 (k) / 403 (b) uttag
- Hyresfastighetsinkomst
Social trygghet definierar din "sammanlagda inkomst" som summan av din justerade bruttoinkomst plus obeskattlig ränta plus hälften av dina sociala förmåner. Roth IRA-uttag räknas inte som kombinerad inkomst, men kommunal obligationsränta gör det. Din sammanlagda inkomst jämförs med tröskelvärdena i tabellen nedan.
| Första tröskeln ($) | Andra tröskeln ($) | |
|---|---|---|
| Enstaka filers | 25 tusen | 34 tusen |
| Gift filers | 32 tusen | 44 tusen |
Om din sammanlagda inkomst är mindre än $ 25 000 för enstaka filers eller mindre än 34 000 USD för gifta filers, kommer dina sociala avgifter inte att bli skattepliktiga för det kalenderåret.
Om din sammanlagda inkomst överstiger det första tröskelbeloppet används en mer komplex formel för att bestämma vilken del av dina förmåner som ska beskattas (upp till högst 85%).
Anslut din kombinerade inkomst till Irs Social Security Worksheet
Om din sammanlagda inkomst överstiger tröskelvärdena tillämpas en IRS-formel för att bestämma hur mycket av dina förmåner som är skattepliktiga. Resultatet av dessa beräkningar kommer att vara att du betalar skatter på den lägre av:
- 85% av dina sociala förmåner
- 50% av förmånerna plus 85% av den sammanlagda inkomsten över det andra tröskelbeloppet
- 50% av den sammanlagda inkomsten över det första tröskelbeloppet, plus 35% av den sammanlagda inkomsten över den andra tröskelvärdet
Du kan arbeta genom siffrorna själv med hjälp av IRS-faktureringsbladet . Du kan också använda en gratis online-kalkylator som heter Hur mycket av min sociala förmån kan bli beskattad för att komma fram till en grov uppskattning av den summa förmånen i dollar som skulle behöva gå in i rutan 20b (taxabindningsfältet) på din 1040 skatt form.
Skatteförsäkring för gifta par
Låt oss titta på ett exempel för ett par, både 67 år, som är gift och fil gemensamt. Den ena samlar in en socialförsäkringsförmån . De väntar båda fram till 70 år för att hävda sina fulla pensionsförmåner så att de kan få så mycket som möjligt. Medan de försenar tar de stora IRA-uttag.
Här är en snapshot av deras inkomstkällor.
- $ 10 000 brutto socialförsäkringsinkomster
- $ 50.000 IRA återkallelse
Baserat på steg nummer ett ovan gör detta sin sammanlagda inkomst $ 55 000 (vilket överstiger högsta tröskelvärdet för marrieds). Med hjälp av den kostnadsfria räknemaskinen för social trygghet i steg två ovan kommer 85% av deras sociala trygghet att beskattas, eller $ 8 500 som kommer att matas in till lådan 20b. De specificerar inte avdrag utan använder istället standardavdrag och undantag.
- Deras justerade bruttoinkomst (AGI) är 58.500 dollar
- Skattepliktig inkomst är $ 35 400
- Den totala skattskyldigheten är 4,388 dollar
- Efter skattefonder tillgängliga att spendera = $ 55,612
Låt oss nu titta på samma par tre år senare. Båda är 70 år och får hela sina sociala avgifter. Här är en snapshot av deras inkomstkällor.
- $ 40 000 brutto socialförsäkringsinkomster
- $ 20.000 IRA återkallelse
Deras sammanlagda intäkter är $ 40 000 (vilket ligger mellan tröskelbeloppen för marrieder). Med hjälp av den gratis online-räkningen för social trygghet kommer 10% av deras sociala trygghet att beskattas, eller $ 4 000 inmatas till lådan 20b. De specificerar inte avdrag utan använder istället standardavdrag och undantag.
- Deras AGI är 24 000 dollar
- Skattepliktig inkomst är $ 900
- Summa skatt som betalas är $ 90
- Efter skattefonder tillgängliga att spendera = $ 59,910
I båda åren har paret 60 000 dollar av bruttoinkomst. Men efter att de båda är 70, eftersom en större andel av deras inkomst kommer från socialförsäkringssystemet, sjunker skattekostnaden och de har nu mer pengar att spendera. På grund av denna beskattningsformel kan ett par i 15% fästet finna att de betalar skatt till en mycket högre marginalränta.
Smart idé - Använd skattearbitrage till din fördel
Upp till 85% av dina erhållna sociala förmåner kan beskattas, men aldrig 100%. Det betyder att efter skatt är en dollar av socialförsäkringsinkomster värd mer än en dollar av IRA-uttag.
Om du utformar en pensionsinkomstplan som utnyttjar denna skattearbitrage kan den göra stor skillnad under dina pensionsår. Du kan betala mindre i skatt och har mer att spendera.
Det finns många sätt du kan planera att minska skatter när du börjar ta ut pengar. Den vanligaste strategin är att försena starten på dina sociala trygghetsförmåner till 70 år när du tar IRA-uttag eller använder Roth-omvandlingar på 60-talet. Det är inte det bästa alternativet för alla, men för många familjer leder detta tillvägagångssätt till mindre totala skatter under sina pensionsår.
Mycket av denna planering har att göra med hur andra inkomstkällor påverkar hur mycket av dina sociala trygghetsförmåner som ska beskattas. Genom att planera tidpunkten för de andra inkomstkällorna kan många sänka sin skatteräkning.