Ränteinkomst: Hur det skattas och rapporteras

Ränta beskattas till ordinarie inkomstskattesatser

Tyvärr är ett intresse som du tjänar under året inte skattefritt. Det är inkomst, med förbehåll för de ordinarie inkomstskattesatserna . Det inkluderar det självklara, som vad du tjänade på de pengar du lägger åt sidan på ett bank- eller penningmarknads konto, liksom på några få så uppenbara källor: obligationer, lån du har gjort till andra och även det pittande lilla beloppet ditt hemhyresavgift togs in.

Det finns några få undantag

Ränta på amerikanska statsobligationer och sparobligationer är beskattningsbar vid din federala avkastning, men det är vanligtvis skattefritt på statsnivå.

Och ränta på kommunala obligationer är skattefri på federal nivå. Kommunell obligationsränta är också ofta skattefritt på statsnivå om du investerar i ett obligationslån som utfärdas i samma tillstånd som du bor i.

Vissa kommunala obligationer är privata aktivitetsobligationer. Ränta på dessa är säker från vanlig skatt, men det är skattepliktigt för alternativ minimiskatt . AMT har funnits sedan 1969. Det är en "extra" skatt som åläggs IRS för att förhindra att rika skattebetalare utnyttjar så många krediter och avdrag att de effektivt undviker att betala några skatter alls. AMT är inte något du skulle behöva oroa dig om om du tjänar mer än 54,300 dollar som en enda skattebetalare 2017, upp från 53,900 dollar under 2016 skatteåret. Tröskeln ökar till $ 84 500 för giftiga skattebetalare som lämnar in gemensamt men sänker till 42 4250 dollar för gifta skattebetalare som lämnar in separat.

Du kan skjuta upp ränteinkomster

Ränteintäkter blir beskattningsbara när det faktiskt betalas till dig, förutsatt att du använder kontanteringsmetoden, vilket de flesta skattebetalare gör.

Det kan komma tillfälle 2016, men om det inte krediteras till dig förrän 2017 av någon anledning, skulle du rapportera det på din 2017-avkastning.

Det finns också några sätt att skjuta upp ränteintäkter till ett kommande skatteår. Vissa banker och kreditföreningar betalar ränta vid löptiden för ett intyg om deposition , även kallad en tidsavsättning, vanligtvis vid löptider under ett år.

Du kan också rapportera räntor på amerikanska sparobligationer tills sparobligationen förfaller eller lösas in.

Ränteinkomst och Form 1099-INT

Ränteintäkterna rapporteras av banken eller annan finansiell institution på Form 1099-INT, en kopia av vilken skickas sedan till dig och till IRS. Du får 1099-INT från varje institution som betalade dig $ 10 eller mer i intresse under året. Markera rutan 1 i alla 1099-INT formulär du får. Skattepliktigt intresse redovisas där.

Ränta från amerikanska sparobligationer och statsobligationer och obligationer redovisas i ruta 3 i Form 1099-INT. Kommunell obligationsränta redovisas i ruta 8. Den del av kommunala obligationsräntor som genereras av private activity-obligationer redovisas i ruta 9.

Hur man rapporterar ränteinkomster

Nu, var skriver du in allt detta på din avkastning? Du rapporterar ränteintäkter på följande platser:

• Skattepliktigt intresse går på linje 8a med Form 1040, på linje 8a med Form 1040-A eller Linje 2 i Form 1040-EZ.
• Skattebefriad kommunal obligationsränta redovisas på Linje 8b i Form 1040 eller Linje 8b i Form 1040-A.
• Ränta för privataktivitet redovisas på Linje 12 i Form 6251 som en justering för beräkning av alternativ minimiskatt.

Använda schema B

Schema B är en tilläggsskattform som används för att räkna upp ränte- och utdelningsinkomst om du tar emot den från flera källor.

Användning och arkivering av Schema B är obligatorisk om du har över $ 1500 i ränta och / eller utdelning. Men även om du inte behöver lägga in schemat, kan du fortfarande använda det för att räkna ut dina ränte- och utdelningsinkomster så att du kan rapportera dem på formuläret 1040.