Beräkna kapitalvinster när du säljer egendom som du fått som present
Grunderna: Hur gåvorna interagerar med skatter
Detta är en av de skatter som inte fungerar som du kanske tror.
Normalt, när någon tar emot pengar eller egendom, antingen genom förvärvsinkomst eller på annat sätt, vill Internal Revenue Service sin andel. Det är motsatsen med gåvan skatt. Mottagaren betalar inte några skatter eller redovisar någon inkomst när gåvaegenskapen tas emot - istället måste donorns fastighet anmäla gåvan och betala eventuellt betala en presentskatt med förbehåll för vissa tillgängliga undantag.
Men vad händer om du väljer att inte hålla presenten? Vad händer om du säljer det? Nu måste du rapportera vinsten eller förlusten och eventuellt betala kapitalvinstskatt om du upplever en vinst.
Hur kapitalvinster beräknas på presentförvaltningen
Kapitalvinster eller förluster på egendom som erhålls som gåva beräknas enligt den ursprungliga ägarens kostnadsbas i fastigheten. Med andra ord tar mottagaren både fastigheten och fastighetens kostnadsbas när fastigheten är begåvad. Mottagaren mottar också givarens innehavstid i fastigheten för att bestämma om en vinst är långsiktig eller kort sikt.
Grunden för presentegenskap är den ursprungliga ägarens kostnadsbas plus eller minus eventuella justeringar. Typiska justeringar som ökar är väsentliga reparationer och förbättringar, tillsammans med eventuella utgifter för att sälja egendomen, såsom mäklareprovisioner. Typiska justeringar som minskar grunden är avskrivningar som den tidigare ägaren kan ha hävdat för att hyra ut fastigheten.
Mottagarens vinst eller förlust på gåvaegenskapen blir försäljningspriset minus denna justerade kostnadsbas .
Rekordtips för presentbutik
Be donorn att ge dig grundvalen för fastigheten och för att meddela det datum då han eller hon ursprungligen köpt fastigheten. Försök att få en kopia av ett exponeringsbevis för att dokumentera beloppet och datumet för inköpet.
Du kommer också att få en uppskattning av fastighetens marknadsvärde på datumet för presentöverföringen, eftersom ibland marknadsvärdet spelar in spel med vinst eller förlustberäkning. Detta kan vara så enkelt som att ordna en bedömning.
Skattstrategier för gåvafastigheter
Om du fått fast egendom som gåva, överväga att bo i fastigheten i minst två år innan du säljer den. Detta gör att du är berättigad till en kapitalvinstutjämning på upp till 250 000 dollar vid försäljning av en primärbostad om du är singel och dubbelt så mycket om du är gift och skickar en gemensam avkastning.
Om fastigheten uthyrs, överväg en avsnitt 1031 utbyte för att skjuta upp skatt.
Överväg att ge fastigheten till någon annan. Detta skulle överföra skatteskulden till den nya ägaren. Välgörenhetsorganisationer kan sälja fastigheter utan att betala någon kapitalvinstskatt och du kommer att få ett skatteavdrag för fastighetens marknadsvärde som en välgörenhetsgivande donation .