Sociala förmåner beskattas inte i 27 stater och District of Columbia
stat | Sociala förmåner | ||
Inte beskattas alls | Delvis beskattas baserat på federala regler | Delvis beskattas utifrån ålder eller inkomst | |
Alabama | x | ||
alaska | x | ||
Arizona | x | ||
Arkansas | x | ||
kalifornien | x | ||
Colorado | x | ||
Connecticut | x | ||
Delaware | x | ||
District of Columbia | x | ||
florida | x | ||
georgien | x | ||
Hawaii | x | ||
Idaho | x | ||
Illinois | x | ||
Indiana | x | ||
Iowa | x | ||
Kansas | x | ||
Kentucky | x | ||
Louisiana | x | ||
maine | x | ||
Maryland | x | ||
massachusetts | x | ||
Michigan | x | ||
Minnesota | x | ||
Mississippi | x | ||
Missouri | x | ||
Montana | x | ||
Nebraska | x | ||
Nevada | x | ||
New Hampshire | x | ||
New Jersey | x | ||
New Mexico | x | ||
New York | x | ||
norra Carolina | x | ||
norra Dakota | x | ||
Ohio | x | ||
Oklahoma | x | ||
Oregon | x | ||
Pennsylvania sylvania~~POS=HEADCOMP | x | ||
Rhode Island | genom slutet av 2015 | med början 2016 | |
South Carolina | x | ||
South Dakota | x | ||
Tennessee | x | ||
Texas | x | ||
Utah | x | ||
Vermont | x | ||
virginia | x | ||
Washington | x | ||
västra Virginia | x | ||
Wisconsin | x | ||
Wyoming | x | ||
Stater där socialförsäkring är beskattad
Colorado undantar pension och livränta (inklusive sociala förmåner) baserat på åldern för de enskilda skattebetalarna.
Om skattebetalare har skattepliktiga sociala trygghetsförmåner vid deras federala avkastning, kan denna federala skattepliktiga del kvalificeras att uteslutas från Colorado State Tax under Colorado pension subtraktion. För detaljer, se:
- FYI Inkomst 25: Pension / Annuity Subtraction (pdf, Colorado.gov), och
- FYI Inkomster 18: Pensionsavdrag för gifta par När båda äktenskapen får social trygghet (pdf, Colorado.gov).
Connecticut undantar helt eller delvis socialförsäkringsförmåner baserat på en persons inlämningsstatus och inkomst.
- 2015 Connecticut Resident Income Tax Instruction Booklet (pdf, CT.gov), sidorna 24-25.
- DRS: Federalt beskattningsbar social trygghet (CT.gov)
- Tillkännagivande 2013 (7): beskattning av sociala förmåner för Connecticut inkomstskatt ändamål (CT.gov)
Kansas undantar socialförsäkringsförmåner från statlig skatt baserad på en persons inkomst.
"Om din federala justerade bruttoinkomst är $ 75 000 eller mindre, oberoende av din ansökningsstatus, är dina sociala förmåner undantagna från Kansas inkomstskatt. Undantaget för sociala förmåner gäller endast i den omfattning fördelarna ingår i din federala justerade bruttoinkomst "(Vanliga frågor om individuell inkomst: Pensionsbidrag och förmåner, KSrevenue.org).
Minnesota beskattar delvis sociala förmåner.
"Socialförsäkringsinkomsten kan beskattas på din federala avkastning. Minnesota beskattar det belopp som skattas federalt. Om din enda inkomst är social trygghet, är du inte skyldig att lämna en inkomstskatt" ( Seniors: Income Tax Fact Sheet 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, sida 1).
I väntan på Minnesota representanthuset är en proposition som skulle ändra hur sociala förmåner beskattas i staten (HF 3847; och analys av HF 3847 av Minnesota Revenue (pdf)).
Missouri undantar hela beloppet av sociala förmåner från statlig skatt så länge personen är 62 år eller äldre.
- Individuella inkomstskatter FAQ (rulla ner till Pension och klicka sedan på Hur beskattas min sociala trygghet eller social trygghet?)
- Socialförsäkring / Socialförsäkring invaliditetsavdragsberättigande diagram (pdf)
- Socialförsäkrings- eller socialförsäkringsbekämpning (på 2015-formuläret MO-A, individuella inkomstskattjusteringar , pdf)
Montana - "Dina socialförsäkringsförmåner som är skattepliktiga för Montana kan skilja sig från vad som är skattepliktigt federalt. Du måste komplettera arbetsblad VIII, skattepliktiga sociala trygghetsförmåner, för att fastställa din skattepliktiga sociala trygghet i Montana" (Vanliga frågor, Montana Department of Revenue ).
Nebraska "tillåter ett avdrag för socialförsäkringsinkomst som ingår i federal AGI om en skattebetalers federala AGI [justerad bruttoinkomst] är mindre än eller lika med 58 000 dollar för gifta par, arkivering gemensamt eller 43 000 USD för alla andra avkastningar" ( 2015 Nebraska Individual Income Skattebok , pdf, sid 2, se även sidan 16).
New Mexico följer de federala reglerna för att inkludera en del av sociala förmåner som en del av beskattningsbar inkomst. New Mexico ger en skattekredit för att kompensera skatten för sociala förmåner. Denna kredit beräknas på Form PIT-RC.
North Dakota följer de federala reglerna för att inkludera en del av sociala förmåner som en del av beskattningsbar inkomst. North Dakota ger en äktenskapsstraff för gifta personer som registrerar gemensamt och som har en skattepliktig inkomst på North Dakota på mer än $ 62.705. Se sidan 16 i 2015 Individuell inkomstskattbok (Form ND-1 Booklet, pdf).
Rhode Island förändrar hur det skatter sociala förmåner. "Många av dem som måste betala federal inkomstskatt på sina sociala trygghetsförmåner betalar ingen inkomstskatt på Rhode Island för dessa förmåner för 2016 och senare skatteår", skrev avdelningen för beskattning i sin sammanfattning av skatteförändringar som träder i kraft 2016 ( ADV 2015-23 , pdf). I ett separat dokument beskriver avdelningen för beskattning denna förändring i hur statens skatter socialförsäkringsförmåner:
"Beräkningen av Rhode Islands personliga inkomstskatt börjar med federalt justerad bruttoinkomst (AGI). Ändringar av federal AGI för Rhode Island syften kan leda till en ökning eller minskning av federal AGI.
"För skatteår som börjar den 1 januari 2016 kommer det att tillåtas vissa modtagare av det federala socialförsäkringsprogrammet - för invånare och utlänningar. Du är berättigad om:
▪ Du (eller din make / maka, om du gifter dig och arkiverar gemensamt) får någon av följande typer av sociala förmåner: ålderspension (ibland kallad pensionsförmåner); fru förmåner; mans fördelar; änka fördelar; eller änklingens fördelar;
▪ Dina socialförsäkringsförmåner beskattas på federal nivå.
▪ Du (eller din make, om du är gift och arkiverad gemensamt) har nått full pensionsålder enligt definitionen i Socialförsäkringsförordningen. och
▪ Ditt federala AGI faller under ett visst tröskelvärde (se tabellen nedan). Inkomströsklarna kommer årligen att justeras för inflationen.
Du kan kvalificera dig för ändringen för skattepliktiga sociala avgifter | |
Om du är: | och ditt federala AGI är mindre än: |
singel, hushushållare eller gifta arkivering separat | mindre än $ 80.000 |
en gift individ som ansöker gemensamt, eller en kvalificerad änk eller en kvalificerad änkling | mindre än $ 100.000 |
Obs! Första kolumnen hänvisar till arkivstatus på din Rhode Island personliga inkomstskatt. För ett gift par som lämnar en gemensam Rhode Island-retur gäller inkomstgränsen för parets kombinerade federala AGI. | |
"Om du rensar alla dessa hinder, kommer din inkomstbelopp som ska beskattas av Rhode Island att minskas med summan av dina sociala avgifter som beskattas på federal nivå.
"Antag exempelvis att ditt federala AGI är $ 50 000, vilket inkluderar 10 000 USD av beskattningsbara sociala trygghetsförmåner. Vanligtvis skulle hela $ 50 000 vara föremål för Rhode Island personlig inkomstskatt. Men om du kvalificerar dig för ändringen, kommer endast 40 000 dollar av din federala AGI kommer att bli beskattad av Rhode Island. Om du antar att du befinner dig i Rhode Island-skattesatsen på 3,75 procent, kan du spara $ 375 i Rhode Island personlig inkomstskatt i detta exempel. faktorer för Rhode Island personliga inkomstskatt ändamål, till exempel andra ändringar som kan minska eller öka din inkomst, Rhode Island standardavdrag, personliga undantag, skattekrediter och använda skatt.)
"Effektiv: Skatteår som börjar den 1 januari 2016 eller senare
"Citation: RIGL § 44-30-12" ( Källa: Rhode Island Division of Taxation, Sammanfattning av lagstiftningsändringar , 22 juli 2015, pdf, sid 8-9).
Utah ger en inkomstskatt för pension för att kompensera statlig inkomstskatt på skattepliktiga sociala förmåner och andra typer av pensions- och livränta.
Vermont följer de federala reglerna för att fastställa den skattepliktiga delen av sociala förmåner. " Skattepliktig inkomst ", förklaras Vermont Department of Taxes ", definieras i 32 VSA § 5811 (21) som federal skattepliktig inkomst med vissa tillägg och subtraheringar."
West Virginia följer de federala reglerna för att fastställa den skattepliktiga delen av sociala förmåner. "Socialförsäkringsförmåner som är skattepliktiga på din federala avkastning är också beskattningsbara till West Virginia", berättar statens skatteavdelning i sin personliga inkomstskattbok för 2015 (pdf).