En SEP-IRA kan vara ett bra sätt för egenföretagare att spara för pensionering.
Vem kan ställa in en SEP-IRA?
Varje arbetsgivare kan upprätta en SEP-IRA, inklusive ensamföretag, partnerskap och icke-företagande företag.
En individ med inkomster från egenföretagande kan skapa en SEP-IRA, även om han också är anställd på annat håll omfattas av en arbetsplan för pension.
Fördelar med en SEP-IRA
Förutom SEP-IRA: s primära förmån som ett lättanpassat pensionssparande fordon kan en SEP-IRA också ge stora skatteförmåner. Bidrag till en SEP-IRA ger skattemässigt avdrag för arbetsgivaren (eller egenföretagare) för det skatteår som avgifterna utsetts till.
SEP-IRA saknar ett årligt IRS-arkiveringskrav. Som ytterligare bevis på deras enkelhet är det pappersarbete som krävs för att upprätta en SEP-IRA minimal.
Viktiga SEP-IRA-datum
Precis som regelbundna IRA och Roth IRA , kan bidrag till en SEP-IRA göras efter det år som bidraget gäller. Dessutom kan den ordinarie betalningsfristen för SEP-IRA förlängas till så sent som det förlängda förfallodagen för avkastningen.
Fristen för att skapa SEP-IRA är också förfallodagen för avkastningen plus eventuella tillägg.
För de flesta måste SEP-IRA etableras och de bidrag som gjordes den 15 april efter året som intäkterna erhölls. Dessutom kan de flesta skattebetalare förlänga sina avkastningar till så sent som den 15 oktober och därigenom också få en förlängning av tiden för att skapa och finansiera sina SEP-IRA. Fristen för att göra ett SEP IRA-bidrag för 2017 skatteåret är 17 april 2018 (15 oktober 2018 är förlängningsfristen ).
SEP-IRA Bidragsregler
Det finns stor flexibilitet i det belopp du bidrar till din SEP-IRA. Det finns mycket liten flexibilitet i vem du bidrar till.
Eftersom bidragsbeloppet kan fastställas årligen, är det inte obligatoriskt för ett årligt bidrag av en viss summa eller procentandel. Under ett år kan bidragsbeloppet vara så lite som 0% till så mycket som 25% av kompensationen (upp till en gräns på 275 000 kronor berättigad ersättning år 2018), förutsatt att det totala bidraget till en enskild person inte överstiger 54 000 USD för 2017 och $ 55.000 för 2018.
Beroende på din faktiska inkomst kan bidragsgränsen för SEP IRA vara större än IRA-bidragsgränserna på 5 500 USD år 2017 och 2018 (6 500 USD för 50 år eller äldre). Det är ofta klokt att jämföra SEP IRA-gränserna till 401 (k) bidragsgränsen för anställda som är 18 500 USD för 2018 (24 500 USD för 50 år eller äldre). Till skillnad från IRA och 401k erbjuder SEP IRA inte några uppköpsbestämmelser . Men den goda nyheten är att bidragsgränserna redan är ganska stora.
För mer information om SEP IRA-bidragsgränser, se SEP IRA Limits and Deadlines .
Obs! Arbetsgivaren måste bidra med samma bidragsandel till varje anställd som är minst 21 år, tjänade 600 kronor eller mer för det aktuella året och arbetat för arbetsgivaren minst tre av de föregående fem åren.
Kompensationsberäkning
Självständiga personer som vill beräkna och eventuellt finansiera det maximala tillåtna SEP-IRA-bidraget bör förbereda sig för vissa skrapar. För det första är den tidigare nämnda 25% -gränsen på nettovinst , inte bruttointäkter. Ännu viktigare är att avdraget för hälften av egenbeskattningsskatten samt avdrag för SEP-IRA-bidraget i sig måste dras av från nettovinsttalet för att beräkna gränsen för SEP-IRA.
Här är en användbar bidragsberäkare som kan användas för att bestämma maximala årliga bidrag till en SEP IRA. Men för viktiga skattefrågor som det här är det lämpligt att samråda med en professionell skatterådgivare om du har ytterligare frågor om det faktiska bidraget uppgår till en SEP IRA.
IRS ger en användbar lista över SEP IRA-relaterade resurser på IRS.gov.
SEP-IRA är ett av många skattebesparingsalternativ för småföretagare att överväga. Förstå denna viktiga pensionsplan kan användas för att minska skatter och förbättra din pensionsutsikter.
Uppdaterad av Scott Spann