Barnstöd anses vara en skatteneutral händelse
Varför inte?
Titta på det här sättet: Om du tog din son eller dotter till köpcentret i eftermiddag för ett nytt par skor kunde du inte göra ett skatteavdrag för kostnaden. Det är en personlig kostnad, och IRS erbjuder inte skatteavdrag för personalkostnader. När du betalar barnbidrag ger du effektivt "skonpengar" till din ex i stället för till skoaffären. Detta gör det inte skatteavdragbart. Det spelar ingen roll vem som faktiskt tar emot pengarna - det går fortfarande mot att betala för ditt barns boende, kläder och andra personliga behov.
Så nej, du kan inte dra av dessa betalningar på din avkastning, och din ex behöver inte heller betala pengarna som inkomst. Inte heller ditt barn måste hävda det, mer än han skulle behöva anmäla sin ersättning till IRS. Barnstöd anses vara en skatteneutral händelse. Som IRS lägger den i publikation 504, "Barnstödsbetalningar är inte avdragsgilla av betalaren och är inte skattepliktiga för betalningsmottagaren." Dessutom, "När du beräknar din bruttoinkomst för att se om du är skyldig att lämna en avkastning, inkludera inte barnbidrag betalningar mottagna."
Det är regeln om du inte kan hävda ditt barn som en beroende .
Tolkning av skattelagen
Två skattelagar fungerar tillsammans för att bestämma skattebehandlingen av barnbidrag. Å ena sidan är det rimligt att förvänta sig att barnstöd kan vara skattepliktig inkomst eftersom en regel säger "Bruttoinkomst betyder all inkomst från vilken källa som härleddes". Men det finns en viktig kvalifikation.
Den fullständiga regeln i avsnitt 61a om Internal Revenue Code lyder så här: " Med undantag av vad som annars anges i denna rubrik betyder bruttoinkomst all inkomst från vilken källa som härleddes."
Och det leder oss till den andra regeln som spelas här - det är det "förutom vad som annars föreskrivs" varning. Annat i avsnitt A i Internal Revenue Code hittar vi avsnitt 71, som behandlar underhåll och separata underhållsbetalningar. Och den här regeln säger "Bruttoinkomsten inkluderar belopp som erhållits som aliment eller separata underhållsbetalningar."
Det fortsätter att ge ett undantag för barnbidrag: "Underavsnitt a) ska inte tillämpas på den delen av betalning som skiljer sig från skilsmässa eller separationsinstrumentet (i form av ett belopp eller en del av betalningen) som ett belopp som ska betalas för barn av den betalande makan. " Barnstöd ingår med andra ord inte i bruttoinkomsten hos den person som mottar alimentet eller spousalstödet.
Eftersom en skattebetalare bara kan dra av belopp som kvalificerar sig som aliment , och eftersom barnstöd inte anses vara alimoni, kan den person som betalar barnbidrag inte dra av dessa barnbidrag som aliment eller som en del av något annat skatteavdrag.
Vad gör en betalning barnbidrag och inte alimin?
Det är naturligt frestande att klassificera de barnbidrag du har gjort som underhålls eller underhållsarbete vid skatt tid.
Gör inte det - IRS förutser detta och ligger långt framför dig.
Skattekoden har en återtagningsregel på plats som kräver att skattebetalarna redovisar inkomst som de drog av vid tidigare avkastning som alimoni om det visar sig att betalningarna inte alls var alimin. Regeln innehåller vissa signaler, till exempel "alimony payments" som tillfälligt slutar samtidigt som ditt yngsta barn flyger boet och behöver inte längre ditt ekonomiska stöd. Det här är naturligtvis rimligt, kanske du betalade alimoni så att din ex skulle kunna vara en hemma-mamma, och det var inte längre någon som behövde stanna hemma. Händelsen skulle inte utlösa aliminjenåterkallningsregeln själv, men det kan vinka en flagga vid IRS och du skulle bli uppmanad att framställa domstolsdokument som visar att betalningarna verkligen var alimoni.
Och om du inte kan, måste du ta tillbaka dessa skatteavdrag på framtida avkastning.
Vidta försiktighetsåtgärder
Det är alltid klokt att se till att ditt skilsmässadekret eller barnbidragsorder är kristallklart för att identifiera vilken typ av betalning du gör till din ex. En kvalificerad advokat kommer att vara medveten om detta, men om du hanterar en uppbrott själv, se till att dokumenten innehåller rätt kvalificerat språk även om du måste få en advokat att granska dem innan du lämnar in dem till domstolen. Annars kan du äntligen förlora ett legitimt avdrag för skatteavdrag om IRS bestämmer dekretet eller ordern är oklart och betalningarna kan faktiskt ha varit barnbidrag.
Barnstöd i efterskott
Barnstöd och skatter samverkar på ett sätt. Treasury Department kommer att omdirigera federala skattebidrag från personer som är bakom sina barnbidrag, och skickar pengarna istället till den vårdnadshavande föräldern som hade rätt att få det stödet. Under statsskatteprogrammet kommer regeringen att betala skattebidragspengarna till föräldrars statliga barnstödsbyrå, och byrån kommer i sin tur att se till att pengarna kommer till barnet. Programmet är godkänt enligt Internal Revenue Code avsnitt 6402 (c).
OBS! Skatte lagar ändras regelbundet, och du bör rådgöra med en skattesäljare för den senaste rådgivningen. Informationen i denna artikel är inte avsedd som skatterådgivning och ersätter inte skatterådgivning.