HSA-planer-ett skatteförbättrat sätt att spara för framtida sjukvårdskostnader
Enligt IRS: "Ett hälsovårdskonto är ett skattebefriat förtroende eller depåkonto som du har upprättat hos en kvalificerad HSA-förvaltare för att betala eller återbetala vissa medicinska kostnader som uppstår. Du måste vara en berättigad person för att kvalificera sig för en HSA. "
Hur en HSA fungerar
HSAs är avdragsgilla besparingsplaner som låter dig spara pengar före skatt för framtida sjukvårdskostnader. Pre-tax dollar dras av högst upp på din lön innan avräkning beräknas.
Du måste vara inskriven i en hög självrisk sjukförsäkring plan för att kvalificera dig. Du kan inte omfattas av en annan typ av sjukförsäkring plan som en HMO eller en PPO-typ plan.
Den högavdragsbara planen måste uppfylla vissa regler. Det måste finnas minimi- och maxgränser på din årliga självrisk och hur mycket du måste betala ur fickan. Från och med taxeringsåret 2017 är de sammanlagda gränserna $ 6 500 för självförsörjning och $ 13 100 för en familjeplan. Minsta årliga avdrag är $ 1,300 om du försäkrar dig själv och $ 2.600 för familjedäckning.
Det finns inga inkomstbegränsningar för att kvalificera sig för ett hälsokonto. Däremot kräver individuella pensionskonton att en person har lönsam inkomst.
Det finns inget sådant krav för HSAs.
Hur bidrag behandlas
Bidrag till en HSA är avdragsgilla på första sidan av Form 1040 som en justering av inkomst . Du behöver inte ta dem som en särskild avdrag för sjukvårdskostnader , vilket kan ha begränsad skatteeffekt eftersom dessa specificerade avdrag begränsas till utgifter som betalas utöver 7,5 procent av din justerade bruttoinkomst.
Denna tröskel är planerad att öka till 10 procent år 2019. Hälsokostnadskontot har ingen liknande begränsning.
Bidrag för ett visst skatteår beror samma dag som tidsfristen för inlämning av din avkastning, vanligtvis den 15 april. Du kan till exempel bidra med besparingar för skatteåret 2018 från 1 januari 2018 till 15 april 2019.
Det finns en kappa på hur mycket du kan bidra och spara varje år och det kan öka årligen även om det inte nödvändigtvis gör det varje år. Om du är singel kan du bidra till upp till $ 3,450 för 2018, upp från $ 3 400 år 2017. Bidragsgränsen för en familjeplan är $ 6 850 i 2017 och ökar från 6 750 USD år 2017.
Tyvärr är inga HSA-bidrag eller skatteavdrag tillåtna om du är med i Medicare del A eller del B.
Intäkterna är skattefria
Intäkter, såsom ränta och utdelning från de pengar som bidragit till en HSA, är skattefria på federal nivå. Ränta eller övrig intäktsinkomst som erhålls på avgifterna ingår inte i din avkastning.
Avdrag från din HSA
Återbetalningar från ett hälsokonto är skattefria så länge du använder pengarna för att betala för kvalificerade sjukvårdskostnader. Dessa "kvalificerade" utgifter beskrivs i IRS Publication 502, Medical and Dental Expenses, och de innehåller de flesta medicinska kostnaderna från p-piller för att styra hundar till operation.
Använda en HSA som ett skatteplaneringsverktyg
Hälsokostskonton uppnår skattebesparingar på två sätt. För det första ackumulerar HSAs intäkter och intäkter utan att bli föremål för förverkande på det sätt flexibla utgifterna är. Pengar som hålls inne i en HSA kan när som helst återkallas för sjukvårdskostnader, så en HSA kan användas för att ackumulera skattefri inkomst för användning senare i livet. Du kan bygga upp skattefria besparingar för framtida sjukvårdskostnader när du ålder.
För det andra kan HSAs användas för att betala för nuvarande sjukvårdskostnader. HSAs erbjuder personer med få medicinska kostnader ett skatteavdrag före årets början som bidrag görs.
Var ska man göra anspråk på avdrag
Finansinstitut rapporterar HSA-bidrag med Form 5498-SA, som skickas till både skattebetalaren och till IRS. Du kan sedan rapportera dina skatteavdragsbara HSA-bidrag på Form 8889 med de totala bidragen som också rapporterats på Form 1040.
Obs! Bestämmelserna om HSAs är bland de som inte påverkades av lagen om skatteavdrag och arbetstillfällen som undertecknades i december 2017.