Vad kan en återkallelig förtroende göra som en vilja inte kan?
En vanlig fråga som en advokat för fastighetsplanering ställs av är: "Hur kan jag ta reda på om jag behöver ett förtroende istället för en rättvis vilja?" Många människor antar att Revocable Living Trusts är bara för rika människor, men fördelarna som de kan erbjuda till någon med jämn minimal rikedom är signifikanta. Här är några faktorer att tänka på när du bestämmer om du behöver en återkallelig levande förtroende istället för bara en vilja .
01 Wills vs Trusts - Planering för psykisk funktionsnedsättning
02 Wills vs Trusts - Planering för mindre stödmottagare
Ofta är den största tillgången unga föräldrarna antingen livförsäkring eller pensionskonto ( IRA eller 401 (k) genom arbete). Det blir ett problem om de unga föräldrarna senare skiljer sig och en av föräldrarna vill namnge de mindre barnen som de främsta mottagarna eller om båda föräldrarna dör medan barnen fortfarande är minderåriga. Vad kommer att hända med livförsäkring eller pensionskonto? Dessa medel kommer att placeras i ett domstolsövervakat förmyndarskap till förmån för minderåriga tills barnet når 18 år. I dessa situationer bör föräldrarna överväga att inrätta en Revocable Living Trust och beteckna förtroendet som primär eller kontingent mottagare av livförsäkring eller pensionskonto . På så sätt kommer förvaltaren att kunna acceptera fonderna i stället för en domstolsövervakad vårdnadshavare. Föräldern kan också diktera i förtroendet när barnen kommer att få sina arv, till exempel 25 år eller 30 i stället för 18 år.
03 Wills vs Trusts - Planering för singlar
Den som är singel och har tillgångar med titeln i sitt enda namn bör överväga en Revocable Living Trust. De två främsta orsakerna är att hålla dig och dina tillgångar ur ett domstolsövervakat förmyndarskap och att tillåta dina mottagare att undvika kostnader och problem i probat . Den minsta nettovärdet som krävs för att en enskild person ska överväga att använda en Revocable Living Trust varierar från stat till stat. Till exempel, i Florida-fastigheter värda till $ 75 000 eller mindre betraktas som små nog att administreras genom en enkel sammanfattande probate-process . Om värdet på dina tillgångar överstiger minimitröskeln i ditt tillstånd, krävs en formell, tidskrävande och kostnadseffektiv administration i stället.
04 Wills vs Trusts - Fastighetsskattplanering för giftpar
Om du är gift och du och din make egendom överstiger det federala skattebefrielsen ($ 5,34 miljoner 2014) eller statens skattebefrielse (som kan vara så lågt som $ 675,000), bör du överväga att etablera Revocable Living Trusts att dra fördel av båda makarnas undantag från fastighetsskatt . Detta uppnås genom att skapa AB Trusts eller ABC Trusts och sedan dela dina tillgångar ungefär i lika delar mellan de två förvaltarna (medan det nya konceptet " portabilitet " kommer att ge dig och din make möjlighet att maximera användningen av dina federala skattebefrielse undantag , Hawaii är för närvarande det enda staten som erbjuder portabilitet). Du kommer också att behöva göra denna typ av planering för att maximera användningen av båda makarnas generationsskyddsöverföringar skattebefrielse (detta kan inte uppnås genom överförbarhet). Observera också att medan denna typ av skatteplanering kan göras i dina testamente, måste du och din make dela dina tillgångar i separata namn, i vilket fall tillgångarna kommer att bli föremål för provning efter att varje make dödats. Användningen av Revocable Living Trusts försäkrar att probat kan undvikas efter varje make död.
05 Wills vs Trusts - Planering för par i andra eller senare äktenskap
Om du är i ett senare eller senare äktenskap och du och din make kommer ha olika förmånstagare som dina barn eller barnbarn, bör du överväga att etablera Revocable Living Trusts för att försäkra dig om att varje makas egendom kommer att gå där han eller hon vill att den ska gå utanför probateprocessen.
06 Wills vs Trusts - Håll din fastighetsplan privat
En sista testamente och testamente som är inlämnad med probaträtten blir en offentlig domstolsrekord som någon kan läsa (till exempel kan du se vad den sista viljan och testamentet av skådespelaren James Gandolfini säger och se en kopia av det här ). Kontrast detta med en Revocable Living Trust , som är ett privat kontrakt mellan dig som Trustmaker och dig som förvaltare. Om inte dina bidragsmottagare måste gå till domstol över något som skrivs i ditt avtal om återkallande av livslångtheende (som Michael Jacksons arvingar ), bör dokumentet vara ett privat dokument som endast förvaltarna och vissa förmånstagare kommer att kunna läsa efter din oförmåga eller död.
07 Wills vs Trusts - Fastighetsplanering för fastigheter som ligger utanför din stat
Om du äger fastigheter i mer än ett tillstånd, måste du etablera en återkallelig levande förtroende och utföra statlig egendom i förtroendet. Annars kan din familj utsättas för två separata probateboder - en i den stat där du bor, och en sekund i det land där din fastighet är belägen, som kallas " tillhörande probate ".