Hur man tar hemkontorsavdrag som frilansare
Reglerna för att hävda hemkostnadskostnader
Att ta avdrag för ett hemmakontor är en av de bästa sakerna att vara egenföretagare. Du får konvertera en del av dina personliga kostnader till avdragsgilla affärskostnader.
Nu, om de här reglerna ...
- Du kan inte dra av mer än din nettoresultat. Om ditt hemkontorsavdrag verkar ut till $ 3000, men du bara gjort $ 2000, är du begränsad till ett avdrag på $ 2000. Eventuella outnyttjade hushållsavdrag kan dock överföras till följande år. Det är inte förlorat för alltid eller helt.
- Ditt kontor måste endast användas för affärsändamål. Om det fungerar dubbelt som familjens tv-rum, kvalificerar det sig inte som ditt "kontor". Internal Revenue Service kallar denna "regelbunden och exklusiv användning".
- Ditt kontorsutrymme måste vara din huvudsakliga verksamhet. Med andra ord kör du din frilansoperation från den platsen. Det betyder inte nödvändigtvis att du inte kan betjäna kunder på annat håll, men du måste hantera ditt företag från ditt hemkontor i stället för på någon annan plats.
Hur man beräknar dina hemkontorskostnader
Från och med 1 januari 2013 har du två alternativ för att hävda hushållskostnader på din avkastning.
Med "förenklad" -metoden kan du dra av $ 5 för varje kvadratmeter av ditt hemkontorsrum upp till 300 kvadratfot, samt några hemrelaterade avdrag som hypotekslån och fastighetsskatt som du skulle ange i Schedule A om du specificerar dina avdrag. Den förenklade metoden erbjuder inga avsättningar för avskrivningar eller avskrivningar.
Många frilansare finner att användandet av detta förenklade alternativ innebär mindre avdrag så att de använder den mer komplicerade, vanliga hemkontorberäkningsmetoden istället. Detta innebär att du fyller i formulär 8829.
Först måste du bestämma procenten av dina totala hemkostnader som är avsedda för din företagsanvändning. Du kan beräkna denna procentandel på ett av två sätt:
- Andel kvadratfot: Mäta storleken på ditt hemkontor och mäta storleken på ditt hem. Förhållandet mellan de två kommer att ge ditt hemkontor procent.
- Antal rum: Räkna antalet rum i ditt hem. Ditt hemkontor procent kommer att vara en delad av antalet rum.
Tillåtna hushållskostnader inkluderar hyran, inteckningens ränta, men inte huvuddelen av dina hypotekslån-fastighetsskatt, hyresgäster eller husägare försäkring, hyresgästen föreningsavgifter, verktyg och reparationer. Du skulle tillämpa din procentsats på alla dessa kostnader och sedan räkna upp dem för att komma fram till ditt avdrag.
Om du till exempel betalar $ 1600 per månad i hyran och ditt kontor representerar 20 procent av din lägenhetens totala kvadratmeter, kan du dra av $ 3.840 av hyran du betalat under året: $ 1600 gånger 12 månader gånger 20 procent.
Om din elräkning för året uppgick till $ 1200, kunde du dra av $ 240 eller 20 procent. Nu är du upptagen med $ 4,080, och du har inte ens beräknat din hyresgästförsäkring eller gasräkning än.
Även om du inte kan dra av en procentandel av den huvudsakliga delen av dina hypotekslån, kan du avskriva en del av kostnaden för ditt hus om du äger ditt hem. Du kan också dra av kostnaden för reparationer gjorda direkt till ditt kontor. Tyvärr kommer eventuella avskrivningar du tar på huset att producera skattepliktiga vinster genom avskrivningar återvinnas när och om du någonsin säljer det.
Avdrag för dina affärstillgångar
En affärstillgång är en egendom med ett nytt livslängd längre än ett år som används för att producera inkomst. Datorer, program och kontorsmöbler är alla bra exempel.
Du har två val för redovisning av dessa inköp.
- Du kan dra av hela köpeskillingen under det år du köper tillgången
- Du kan sprida köpkostnaden över ett antal år
Båda alternativen innebär att du bestämmer din kostnad på Form 4562, Avskrivningar och Avskrivningar. Om du vill ta hela avdraget under inköpsåret kallas detta för avdrag 179 och beräknas i del 1 i formulär 4562. Om du vill sprida utgiften under ett antal år är du " avskrivning "din egendom.
Ska du avskriva eller använda avsnitt 179?
Avsnitt 179 ger vanligtvis det största avdraget eftersom du påstår att hela kostnaden pågår samtidigt. Detta minskar både din inkomstskatt och egenbeskattningsskatt.
Men att fördela kostnaden över flera år erbjuder också en fördel. Det låter dig flytta några av kostnaderna till kommande år. Detta kan minska inkomstskatten och egenbeskattningsskatten i mindre steg över en längre tid.
Låt oss till exempel säga att du köper professionell programvara. Skattekoden låter dig antingen avskriva kostnaden under tre år eller dra av utgiften under inköpsåret med avsnitt 179. Båda metoderna ger ungefär samma resultat efter tre år, men med avsnitt 179 får du det största avdraget i första året. Avskrivning under tre år kan ge dig ytterligare avdrag i framtida år. Detta kan vara särskilt fördelaktigt om du förväntar dig att din inkomst ska öka i framtida år.
Omvänt, om din frilansinkomst i år är ovanligt hög kan hjälpavgiften för avsnitt 179 hjälpa dig att hålla din skatteplikt under det aktuella året så lågt som möjligt.
Du kanske också vill överväga hur länge du förväntar dig att kunna använda utrustningen innan den måste bytas ut. Om du tror att det bara kommer att vara ett år eller två, kan det här vara en bra indikation på att du använder sektorn 179-avdrag för den aktuella tillgången. Du kan välja att avskriva eller använda sektion 179 separat för varje tillgång du köper - det behöver inte vara en filt, enhetligt beslut som täcker alla dina köpta affärstillgångar.