När och hur man fyller i ett formulär 706-förlängning
Federal Estate Tax
Estater värderade till mer än 5,49 miljoner dollar är ansvariga för fastighetsskatt på balans över detta tröskelvärde för dödsfall som inträffar 2017.
Detta undantag är indexerat för inflationen, så det ökar regelbundet och det hoppar till 11,2 miljoner dollar 2018 tack vare lagen om skattesänkningar och jobb.
Form 4768 Extension
Inlämningsformulär 4768 ger automatiskt exekutören av en egendom eller förvaltaren av ett levande förtroende ytterligare sex månader för att lämna in en fastighetsskatt returnering-Forms 706, 706-A, 706-D, 706-NA eller 706-QDT. Dessa är alla fastighetsskatteavdrag som gäller för vissa situationer. Form 4768 måste lämnas in före eller före förfallodagen för Form 706 eller motsvarande formulär för ett visst gods.
Ytterligare alternativ
Form 4768 erbjuder också extra lättnad. I del II i formuläret kan exekutörer eller förvaltare begära mer än ytterligare sex månader för att registrera fastighetsskatten om de bifogar ett uttalande som förklarar varför ytterligare tid är nödvändig.
Exekutören eller förvaltaren kan också begära ytterligare tid att betala någon fastighetsskatt som ska betalas genom att fylla i del III i formuläret.
Detta kräver också att man bifogar en skriftlig förklaring till förklaring. Om du helt enkelt inte känner till värdet på boet, så är det inte möjligt att beräkna en uppskattad skatt, du kan kolla en ruta som anger detta. I annat fall bör exekutören eller förvaltaren inkludera den förväntade skattebetalningen vid inlämning av formulär 4768.
Du kan komma åt och ladda ner formuläret från IRS-webbplatsen.
Estates som inte är skyldiga fastighetsskatter
IRS erkänner ett "bärbarhetsval" som gör det möjligt för en efterlevande make att hävda att någon kvarvarande del av decedents federala skattebefrielse undantar att ansöka om egen egendom när hon dör. Till exempel, om decedenten dog att äga en skattepliktig värd värd $ 1 miljon, kan hans efterlevande make göra anspråk på 4,49 miljoner dollar i undantaget för att skydda sin egendom från beskattning om han dog i 2017.
Den efterlevande maken måste fylla i formulär 706 för att hävda valet även om ingen fastighetsskatt beror på att $ 1 miljoner i tillgångar faller långt under undantaget på 5,49 miljoner dollar. Registreringsformulär 4768 omedelbart vid dödstiden ger henne 15 månader för att bestämma om hon vill göra anspråk på ett portabilitetsval.
Vissa begränsningar gäller portabilitetsvalet och dess villkor kan ändras årligen. Form 706-förlängningen kan ge en efterlevande make mer tid att utforska hennes alternativ.
OBS! Skattelagar kan ändras ofta och informationen ovan kanske inte återspeglar de senaste ändringarna. Vänligen kontakta en advokat för den mest aktuella rådgivning om du har att göra med en egendom som kan hylla fastighetsskatt eller om du överväger att göra ett val för portabilitet. Informationen i denna artikel är inte juridisk eller skattemässig rådgivning, och det är inte en ersättning för juridisk eller skattemässig rådgivning.