Vad du borde veta om skatter när du planerar din fastighet
Sedan antog kongressen och presidenten Obama den amerikanska skattebetalarens lag om förlust i början av 2013, vilket gjorde fastighetsskatt, presentskatt och generationsskyddsöverföringsskattelagstiftning permanent med ett undantag. Den högsta skattesatsen ökade från 35 procent 2010, 2011 och 2012 till 40 procent 2013, där den återstår från 2017. När det gäller federala skattefrågor kan termen "permanent" vara lite vilseledande. Bestämmelserna är endast permanenta såvida inte och till kongressens röst att ändra dem. President Donald Trump har angett att han skulle överväga att upphäva den federala fastighetsskatten ännu en gång.
Historiska Estate Tax Exemptions and Rates
Här är en visuell sammanfattning av de förändringar av skatteregler som har skett enligt denna lagstiftning:
| ÅR | BEFRIELSE | SKATTENIVÅ |
| 2009 | $ 3.500.000 | 45% |
| 2010 * | $ 5.000.000 eller $ 0 | 35% eller 0% |
| 2011 | $ 5.000.000 | 35% |
| 2012 | $ 5.120.000 | 35% |
| 2013 | $ 5.250.000 | 40% |
| 2014 | $ 5.340.000 | 40% |
Arvtagare av decedents som dog i 2010 var tvungna att välja mellan att använda $ 5,000,000-skattebefrielsen och skattesatsen på 35 procent eller en skattefrihet på 0 $ och en skattesats på noll procent i samband med användning av de ändrade överföringsbasreglerna .
Undantagsbeloppet ökade till 5,43 miljoner dollar år 2015, sedan till 5,45 miljoner dollar 2016 och till 5,49 miljoner dollar år 2017. Det betyder att om din egendom inte är så värt värd, kommer dina arvingar att skäras av skatten. Endast värdet på en fastighet över undantagsgränsen beskattas till en kurs som uppgår till 40 procent.
Undantaget är indexerat för inflation
Den federala skatteavgiften var också permanent indexerad för inflation enligt villkoren i ATRA. Det innebär att det kommer att öka stegvis varje år för att hålla trit med ekonomin. Denna årliga ökning kan leda till en falsk känsla av säkerhet när det gäller boendets planering eftersom de inte förutser att deras fastigheter kommer att nå dessa betydande finansiella tröskelvärden, men det finns fortfarande en hel del andra skäl att lägga en fastighetsplan som har inget att göra med skatter.
Fastighetsplanering 2016 och Beyond
Denna nyfunna "beständighet" när det gäller fastighetsskatt ska inte användas som en ursäkt för att avstå från att göra eller uppdatera din fastighetsplan. Planering för skatter är bara en mycket liten del av pusslet, och skönheten i en fastighetsplan är att den kan skapas tillräckligt flexibel för att förändras när ditt liv och lagarna ändras.
Planering för statliga fastighetsskatter
Fjorton stater och District of Columbia samlar också en fastighetsskatt av 2017 utöver den federala skatten. Ytterligare sex stater samlar också in en statlig arvsskatt . Maryland och New Jersey är de enda två stater som samlar skatter, även om New Jersey är i färd med att avveckla sin fastighetsskatt senast 2018.
I de flesta av de stater som samlar skatt på skatter finns ett betydande gap mellan federalt 2017-undantag på 5,49 miljoner dollar och statligt undantag. Till exempel är det statliga skattebefrielsen från 2017 endast 2 miljoner dollar i New Jersey, vilket kan göra planeringen svår. Vilje och förtroende hos invånare, såväl som utlänningar som äger fastigheter i dessa stater, måste ta hänsyn till fastighetsskatten mellan federala och statliga undantag.
Vad du borde göra
Tyvärr kan ingen förutsäga framtiden. Vi kan inte veta när och om någon kan bli psykiskt oförmögen eller när han kommer att dö. Om du inte har en fastighetsplan , kommer dina nära och kära inte att veta vad du ville ha. Din egendom kan gå till någon som du inte skulle ha valt att ta emot den enligt din stats lagar. Vara smart. Gör en fastighetsplan eller uppdatera din gamla och föråldrade fastighetsplan för att skydda dig och dina nära och kära oavsett de stora federala skattebefrielserna.
OBS: Statliga och federala lagar ändras ofta och ovanstående uppgifter kan inte återspegla de senaste ändringarna. Vänligen kontakta en advokat eller skatterådgivare för den senaste rådgivningen. Informationen i denna artikel är inte avsedd som skatte- eller juridisk rådgivning och det är inte ett ersättare för skatte- eller juridisk rådgivning.