Finns det några skattehålor du kan dra nytta av?

by Beverly Bird

Några små luckor i skattelagen kan spara dig pengar

Fråga fem personer vad ett skattebrott är och du får förmodligen fem olika svar. Är det en skatteavbrott? Jo ... men inte nödvändigtvis på ett uppenbart sätt. Sparar ett smutthål skattebetalarnas pengar? Nästan alltid när de kan använda dem och om de kvalificerar sig. Kommer det att tjäna intäkter för regeringen? Nej, och det finns gnidning.

Tekniskt sett är ett skattebrott en bestämmelse som dränerar pengar från regeringen. Loopholes anses ofta som domäner för företag och näringsliv, men det finns också en hel del tillgängliga för enskilda skattebetalare. De är helt lagliga - de är bara små intressanta luckor i skattekoden, saker som kan verka svart och vitt på ytan, men de gör att du går "Hmm ..." när du tittar närmare.

Som skattebetalare är det upp till dig att identifiera och använda dem. Internal Revenue Service kommer inte att trycka på dig på axeln och viska, "Psst! Se hur mycket du ska spara i skatter om du utnyttjar denna bestämmelse! "Här är några vanliga smutthål som kan gälla din skattesituation.

01 Kapitalvinstskattesatsen

Kapitalvinstskatt är vad du måste betala när du säljer en tillgång för mer än din grund i det - vad du betalat för det plus vissa utgifter som bidrog till förbättringen eller till försäljningen. Din vinst är skillnaden mellan försäljningspriset och din grund och det är rapporterbart på Form 1040.

Så varför betraktas detta som ett smutthål? Det är något du måste betala , eller hur? Ja, men kapitalvinstskattesatsen är lägre än den skattesats som din vanliga inkomst beskattas på. Om du tjänar mest eller till och med en del av din inkomst från investeringar , betalar du mindre skatt än vad du skulle göra om all inkomst kom från anställning eller egenföretagande.

Kapitalvinsten är bara 15 procent på de flesta långsiktiga vinsterna för majoriteten av skattebetalarna. Jämför det med vad någon som tjänar 80 000 dollar i ordinarie inkomst skulle betala: 22 procent från 2018, en betydande 7 procent mer.

Så om du har skicklighet och finess, kan du köpa och sälja nästan vilken typ av egendom du bor och betala mindre skatt än vad du skulle jobba på i ett traditionellt jobb. Den gemensamma skatteutskottet uppskattar att detta smutthål kostade den federala regeringen cirka 457 miljarder dollar från 2011 till 2015.

02 Home Mortgage Interest Avdrag

Hushållens ränteavdrag kostar staten ännu mer från 2011 till 2015: uppskattningsvis 464 miljarder dollar. Det kostade cirka 69 miljarder dollar i det löpande räkenskapsåret 2017. Detta är mest sannolikt varför avdraget var en avgörande faktor när representanthuset och senaten arbetade för att slutföra lagen om beskattning och sysselsättning i slutet av 2017.

Fastän den som betalar en inteckning och som vill specificera sina avdrag kan hävda detta, har smutthålet en tendens till att gynna de rika. De som har råd med de snyggaste, dyraste bostäderna betalar mer i hypotekslån eftersom räntan är baserad på en procentandel av det belopp som finansieras. Så skattebetalare med mega-hypotekslån kan dra av sig en betydande del av sina skattepliktiga inkomster, men det är inte fallet för låginkomsttagare. Du kan raka 2500 dollar per år eller mer av din skattepliktiga inkomst om du köper en herrgård och hävdar detta avdrag, men bara några hundra dollar om året om du allt du har råd med är en bungalow.

Samtidigt lägger allt upp till mycket skatter som IRS inte samlar in från de rikaste skattebetalarna. De får en ganska fin skatteavbrott bara från att bo i spektakulära grävningar, något som de troligen skulle göra ändå. Men du behöver fortfarande ett tak över huvudet, även om du bor i ett mycket mer blygsamt hem, så att du kan minska din skattepliktiga inkomst bara genom att köpa ett hem istället för att hyra.

03 Arbetsgivare-Betalda sjukförsäkringsförmåner

Då finns det de sjukförsäkringsförmåner som din arbetsgivare betalar för. Skatteavgiften för dessa förmåner kostade den federala regeringen cirka 210 miljarder dollar år 2016 och nästan 221 miljarder kronor 2017.

Om de är en fördel av din anställning, är de ersättning ... i en mening. När allt kommer omkring, om din arbetsgivare inte gav dessa fördelar, skulle du behöva komma ur fickan för dem, eller hur? Men det finns en fångst. Du beskattas inte på dem. Du behöver inte hävda sitt värde som inkomst.

Det är rätt. Enligt skattekoden är arbetsgivaravlönade hälsofördelar inte beskattningsbar inkomst till mottagaren. Så om du är jobbjakt och du har val mellan högre vinst och inga förmåner, eller mindre lönecheckar plus förmåner, kanske du verkligen vill tänka på det här. Dessa förmåner kommer till dig skattefritt.

04 529 College Savings Planer

Dessa planer är ett bra sätt att spara för dina barns högskoleutgifter. I avsnitt 529 i den federala skattekoden kan du ta bort pengar i denna typ av utbildningsplan och dina pengar kommer att växa skattefria. Om du är gift kan du och din make varje göra separata bidrag för var och en av dina barn, så de bidrag och deras eventuella resultat kan verkligen lägga till.

Det finns ingen federal gräns för hur mycket du kan strumpa bort, så det här är mer av ett statligt skattebrott, även om avsnitt 529 i den federala skattekoden ställer många av reglerna för dessa planer. Enskilda stater bestämmer hur mycket du kan bidra varje år. Låt oss säga att det är 4 000 dollar per barn där du bor. Du och din make varje insättning 4 000 dollar i planen för Junior att gå på college. Detta ger dig en skattekredit på $ 8 000 på din gemensamma statliga avkastning.

Det är trevligt oavsett hur du tittar på det, men överväga det här: Du kan göra bidragen på måndag och ta pengarna direkt ut på tisdag för Juniors kvalificerade utgifter för utbildning. Se vad du har åstadkommit? Genom att flytta pengarna genom 529 högskolebesparingsplanen först i stället för att betala skolan direkt har du tjänat dig själv en 8 000 dollar paus på dina statsskatter.

05 Fördelarna med ett hembaserat företag

Om du någonsin har tänkt på att gå in i affärer för dig som enmansinnehavare, kanske du vill överväga skatteförmånerna när du väger riskerna. De innehåller några kryphål som kanske inte verkar rättvist för anställda men som kan vara ganska fördelaktiga för dem som slår ut på egen hand.

Låt oss säga att Edna och John bor bredvid varandra. Deras hypotekslån är ungefär samma, kanske $ 1500 per månad inklusive huvudstol, ränta, skatter och försäkringar. John arbetar för någon annan. Han håller inte ett kontor i sitt hem. Edna är frilanskonsulent. Hon driver hennes affärer ut ur hennes hemmahem. Edna får ett skatteavdrag för det här hemkontoret på hennes schema C, skatteformuläret som beräknar hennes skattepliktiga företagsinkomst - hennes totala inkomst minus vissa tillåtna företagsutgifter, inklusive hemkontorsavdrag.

Om 15 procent av Edas hemmas torgfodral är tillägnad sin verksamhet kan hon dra av 15 procent av hennes hypotekslån, hennes fastighetsskatt och hennes försäkringspremier. När det gäller huvuddelen av hennes inteckning får hon också en paus eftersom det kan göra anspråk på avskrivningar för den delen av fastigheten. Hon kan också dra av 15 procent av årliga värme-, el- och vattenräkningar, liksom allt hon spenderar på kontorsmateriel, resor, bilkörning eller reklam bland många andra affärskostnader.

Vad får John? Han får slå ett timeclock för någon annan. Ingen sådan skatteavbrott är tillgänglig för honom utom i mycket isolerade omständigheter, till exempel om hans arbetsgivare kräver att han arbetar hemifrån för arbetsgivarens nytta, inte hans egen. Och även då skulle han behöva specificera för att hävda det, vilket kanske inte är till sin fördel totalt sett.

Självklart finns det många motsvarande regler. Edna kan inte göra något annat i det 15-procentiga området i sitt hem där hon arbetar. Hennes barn kan inte titta på tv där och hennes familj kan inte njuta av sina måltider där. Hon måste bokstavligen driva sin verksamhet från den platsen. Men om hon uppfyller alla dessa kvalifikationer kan hon dra nytta av ett ganska fint skattebrott.

06 Effekten av skattelättnaderna och arbetslagen

Skattelagstiftningen och sysselsättningslagen , som passerade i december 2017, påverkar några av dessa smuthullar, åtminstone marginellt. Det har ingen stor inverkan på kapitalvinstskatten, men TCJA lägger en kapp på ränteavdragsräntan. Genom 2017 tillämpade den på hypotekslån på upp till 1 miljon dollar. Det har skurits till $ 750.000. Så om du har ett lån på 1 miljon dollar kan du bara kräva ett avdrag för 75 procent av det årliga ränta du betalar börjar 2018. Men gränsen skars till 500 000 dollar i en av de tidigare versionerna av skatteräkningen som inte slutade upp passerar, så skattebetalare får lite av en paus där.

När det gäller de 529 högskolans besparingsplaner fick det faktiskt bättre smutthål under TCJA. Genom 2017 kan du bara ta ut pengar skattefria för att betala för högskolekostnader. Från och med 2018 kan du också dra upp till $ 10 000 för gymnasiet, grundskolan eller till och med hemundervisningskostnader.

NOTERA

Skattereglerna ändras regelbundet och informationen ovan kanske inte återspeglar de senaste ändringarna. Vänligen kontakta en skattesäljare för den senaste rådgivningen om du överväger att göra några ändringar. Informationen i denna artikel är inte avsedd som skatterådgivning och det ersätter inte skatterådgivning.