Är det till din fördel att pröva?
Vad betyder betydande avdrag?
Itemizing är precis vad det låter som att rapportera dina faktiska utgifter för olika typer av tillåtna avdrag, totalt upp en efter en. Du måste hålla exakt reda på vad du spenderar under året, och du borde fortsätta att stödja kvitton och dokumentation för att visa att dessa kostnader är legitima om Internal Revenue Service någonsin begär bevis.
Dokumentation kan innehålla bankdeklarationer, kontrollera stubbar, fastighetsskattedeklarationer, försäkringsräkningar, medicinska räkningar och bekräftelsebrev för välgörenhetsorganisationer som du kanske har donerat.
Skillnaden mellan specificerade avdrag och standardavdrag
Att specificera dina avdrag jämfört med att kräva standardavdrag är ett eller annat val. Du kan inte göra båda, även om du kan ändra ditt beslut från år till år. Standardavdraget är en viss mängd baserad på en persons arkiveringsstatus.
Från taxeringsåret 2017 är standardavdraget $ 6,350 för enstaka skattebetalare och de som gifter sig men lämnar separata avkastningar, $ 12.700 om du är gift och arkiverar gemensamt eller om du är en kvalificerad änka eller änkling med ett beroende barn och $ 9,350 för dem som kvalificerar sig som chef för hushållet.
De flesta skattebetalare hävdar standardavdraget.
När du kanske vill prissätta avdrag
Det är en skattebetalares fördel att specificera när summan av alla sina individuella avdrag överstiger standardavdraget för hans arkiveringsstatus. Annars skulle det inte vara meningslöst - du betalar skatter på mer inkomst än vad du skulle behöva.
Om du till exempel är en enda fil och du hade totalt specificerade avdrag på 7,350 dollar år 2017, skulle du bättre ha det svårt att specificera eftersom det tar $ 1000 mer av din skattepliktiga inkomst än standardavdraget på 6 650 USD. Men om du kvalificerar dig som chef för hushållet, skulle du sluta betala skatt på ytterligare $ 2000 om du specificerade - skillnaden mellan $ 7.350 i specificerade avdrag och det standardavdrag på $ 9,340 du skulle ha rätt att ansöka om denna arkiveringsstatus.
Men det finns en potentiell rynka i horisonten. Skattebeslutet och arbetslagen som kongressen håller på att räkna om i december 2017 skulle radikalt ändra standardavdragsbeloppen för 2018. Representanthuset vill öka standardavdraget till $ 12 200 för enstaka filers, till 18 300 USD för chefer för hushåll och till 24 400 USD för gifta skattebetalare som lämnar gemensam avkastning. Senaten ligger i samma ballpark: $ 12.000 för enstaka filers, 18.000 dollar för hushållshuvudstäder och 24.000 dollar för gifta skattebetalare som gemensamt skickar.
Om lagen om skattelättnader och arbetstillfällen är godkänd och lagstadgad kommer den troligtvis att träda i kraft år 2018. Det skulle kräva mycket specificerade avdrag för att överträffa dessa nya tröskelvärden.
När en skattebetalare måste göra avdrag för avdrag
Ibland är beslutet att specificera eller att hävda standardavdraget ur din händer. Äktenskapspar som lämnar separat skattedeklaration måste använda samma metod. De måste båda ta det normala avdraget eller de måste båda specificera, så om din make listar, så håller du fast med det så länge du inte kan övertyga honom om att ändra sig.
Utländska invandrare måste specificera. De är inte berättigade att ta standardavdraget.
Vilka utgifter kan produktiseras?
Listan över kvalificerade avdrag är ganska omfattande, och begränsningar gäller för vissa av dem. Vanligtvis kan du göra anspråk på specificerade avdrag i följande kategorier, men vissa av dessa kan komma att ändras under den aktuella lagstiftningen. Och denna lista är inte alls omfattande. Det finns några ytterligare, mindre utnyttjade specificerade avdrag.
- Medicinska och tandläkarutgifter (eventuellt eliminerad av House-versionen av Tax Cuts Act, men utvidgad enligt senatens förslag till version)
- Statliga och lokala inkomstskatter (eventuellt eliminerad av både House and Senate versioner av Tax Cuts and Jobs Act)
- Fastighetsskatt (begränsad till $ 10 000 av både House and Senate versioner av den pågående lagstiftningen)
- Bostadsränteintäkter (begränsad till hypoteksskulder på 500 000 USD enligt House-versionen av Tax Cuts and Jobs Act, senatens version behåller detta avdrag men begränsar det endast till förvärvsskuld, inte egenkapitalskuld som historiskt har varit fallet)
- Gåvor till välgörenhet
- Olyckshändelser eller stöldförluster (eventuellt upphävda av lagen om skattelättnader och arbetstillfällen)
- Ej ersatta personalkostnader
- Skatteavdragsavgifter
- Investeringskostnader och avgifter
Medicinska och dentala kostnader inkluderar kostnaden för försäkringspremier så länge som din arbetsgivare inte ersätter dig för dem, samt vissa kvalificerade sjukvårdskostnader och tandvårdskostnader. Men du kan bara dra av den del som överstiger 10 procent av din justerade bruttoinkomst per 2017.
Det innebär att om ditt AGI är $ 55.000 och du hade $ 7.500 i kvalificerade sjukvårdskostnader, skulle ditt avdrag vara begränsat till $ 2000: det belopp som överstiger 5 500 eller 10 procent av ditt AGI. Senatens version av skattelagstiftningen och sysselsättningslagen skulle sänka denna gräns till 7,5 procent, men endast i två år.
Övriga begränsningar på produktiv avdrag
Produktgebyravdrag är också begränsade när en skattebetalares AGI överstiger vissa gränser baserat på hans ansökningsstatus. Dessa gränser kallas ibland Pease-begränsningar eftersom representant Donald Pease först författade lagstiftningen som ger dem tillbaka 1990.
| För 2017 kommer produktdifferenser att börja fas när AGI når | |
| Arkiveringsstatus | Justerad brutto inkomstgräns |
| Gift inlämning gemensamt och kvalificerad änka (er) | $ 313.800 |
| Gift inlämnad separat | $ 156.900 |
| Chef för hushållet | $ 287.650 |
| Enda | $ 261.500 |
Det totala beloppet för de specificerade avdrag som du kan hävda minskar om ditt AGI överstiger gränsen för din arkivstatus. Minskningen är antingen 3 procent av det belopp med vilket ditt AGI överstiger tröskelvärdet eller 80 procent av dina totala fördelade avdrag, vilket är mindre. Du behöver inte inkludera avdrag som fordras för sjukvårdskostnader, investeringsintressen, förlust av förlust eller stöld eller förlust av spel när du beräknar 80 procent av summan - åtminstone från och med 2017. Detta kan förändras något med den nya skattelagstiftningen också.
Du kan beräkna begränsningen på specificerade avdrag med hjälp av "Arbetsblad för produktreduktioner - Linje 29" som finns på sidan A-13 i anvisningarna för schema A.
Skattereglerna ändras regelbundet och informationen ovan kanske inte återspeglar de senaste ändringarna. Vänligen kontakta en skattesäljare för den senaste rådgivningen. Informationen i denna artikel är inte avsedd som skatterådgivning och det ersätter inte skatterådgivning.
Uppdaterad av Beverly Bird