Utnyttja användningen av dina presentkort och befintliga skattebefrielser
OBS! Statliga och federala lagar ändras ofta och följande information kanske inte återspeglar de senaste ändringarna i lagarna. För aktuell skatt eller juridisk rådgivning, var god kontakta en revisor eller en advokat eftersom informationen i denna artikel inte är skatt eller juridisk rådgivning och inte ersätter skatte- eller juridisk rådgivning.
Den främsta fördelen med en kvalificerad personuppehållstillstånd , eller QPRT för kort, är att avlägsna värdet av en primär eller sekundär bostad från din egendom till ett reducerat presentskattvärde.
Detta kommer i sin tur att ta bort värdet av fastigheten från ditt egendom för skattemässiga ändamål. Men innan du kan förstå hur en QPRT fungerar för att minska din skattepliktiga egendom, måste du först förstå vad en QPRT är och vad som händer under varje fas av denna typ av avancerad förtroende: Vad är en kvalificerad personuppehållstillstånd?
När du förstår de olika faser och villkor som är associerade med en QPRT, kommer du att vara redo att förstå dess fördelar.
Beräkna presentens värde till en QPRT
När du överför din familjehem eller semesterfastighet till namnet på din QPRT, anses du ha gjort en gåva till de ultimata mottagarna av QPRT för giftskatt. Men hur beräknas gåvaens värde?
Eftersom du behåller rätten att använda bostaden för QPRT: s kvarhållna inkomstperiod innan äganderätten överförs till de slutliga mottagarna av QPRT kan värdet av presenten eventuellt inte vara lika med marknadsvärdet av fastighet vid överlåtelsedagen.
Med andra ord kommer du att göra en gåva till förtroendemottagarna att de inte kommer att kunna ta full äganderätt till i många år. Således beräknas värdet på din gåva till en bråkdel av fastighetens marknadsvärde. Denna beräkning beror på din ålder vid tidpunkten för presenten, räntorna under överförings månaden och antalet år du väljer för den kvarhållna inkomstperioden.
Allt detta bidrar till att utnyttja ditt livstidsbefrielse från presentskatter , till exempel kan ett hus som värt 650 000 dollar bara kosta dig 200 000 dollar av din livstidsavgiftsfrihet när du överför den till en QPRT.
Ta bort bostadsvärdet från ditt hem
När den kvarvarande inkomstperioden för din QPRT slutar, kommer ägandet av din familjebostad eller semesterfastighet att överföras till de slutliga mottagarna du har namngivit i QPRT. Således har du inte längre någon äganderätt i fastigheten. IRS kan i sin tur inte bedöma en fastighetsskatt mot något som du inte längre äger, så genom att upprätta en QPRT och överlämna den kvarhållna inkomstperioden. du har effektivt utnyttjat användningen av dina gåvor och skattebefrielse undantag.