Hur man beräknar din fastighetsskatteskuld

Gross Estate Minskad av skulder och utgifter är lika med skattepliktig fastighet

Om din död inträffar under ett år när den federala fastighetsskatten är i kraft, då är det om din egendom är ansvarig för federala fastighetsskatter beroende av värdet på din gross estate, hur mycket skuld du är skyldig vid din dödsfall, de totala kostnader som kommer att uppkomma när du bosätter din egendom och eventuella avdrag som ditt egendom kan ta. Så här räknar du ut en uppskattning av din skatteskatteskuld.

För en översikt över nuvarande federala skatterättslagar och ett diagram som visar hur mycket federala skatte- och skattesatser för fastighetsskatt från 1997 till 2014 finns, se följande:

• Översikt över nuvarande Federal Estate Tax Laws
• Federal Tax Tax Exemption Chart, 1997 - 2014

NOTERA:

Denna information presenteras i ett förenklat format så att du kan beräkna en grov uppskattning av din skatteskatteskuld. Det bör inte åberopas för juridisk eller skattemässig rådgivning.

Bestäm värdet på ditt Net Estate

Värdet på ditt bruttoobjekt är det som används som utgångspunkt för att bestämma din skatt på fastighetsskatt. Lär dig hur du beräknar en uppskattning av värdet på din bruttobod genom att läsa:

• Vilket värde av en tillgång används för fastighetsskatt?
• Hur man beräknar värdet på ditt Gross Estate

Från din brutto egendom kan följande subtraheras för att ge dig värdet av din fastighet för skattemässiga ändamål:

1. Skulder och kostnader , inklusive inteckningar , krediter, personliga lån, kreditkortsskulder , begravningsutgifter och medicinska räkningar . samt administrativa utgifter för att bosätta din egendom eller Revocable Living Trust , inklusive advokat, bokföring och bedömningsavgifter, lagrings- och fraktkostnader, försäkringar och domstolsavgifter; ( Tips : För att få en grov uppskattning av administrativa kostnader, multiplicera din brutto fastighet med 5%);

1. Välgörenhetsöverföringar , inklusive direkta gåvor och egendom, avsatta i en Charitable Restant Trust eller Charitable Lead Trust ; och
2. Överföringar till en maka som är en amerikansk medborgare , inklusive direkta överföringar med rätt till överlevnad och överföringar till ett förtroende som kvalificerar sig för obegränsat äktenskapsavdrag , till exempel " A Trust " som upprättats vid användning av AB Trust planering eller ABC Trust planering .

Bestäm din Federal Estate Skatteansvar

Från din netto egendom subtraheras sedan ditt tillgängliga federala skattefritt skattebefrielse för att komma fram till din skattepliktiga egendom. Den federala skatteavgiften för taxeringsåren 2010 och 2011 var 5 000 000 USD, undantaget för skatteåret 2012 var 520 000 USD, undantaget för 2013 var 5 250 000 USD och det har ökat till 5 340 000 USD 2014. Undantaget kommer fortfarande att indexeras för inflation år 2015 och senare år.

Observera också att om du har gjort några skattepliktiga gåvor under din livstid kommer din tillgängliga skattebefrielse vara lika med skillnaden mellan det totala disponibla priset och värdet av de gjorda livstidsgåvorna.

Några exempel

Här är några exempel som bör hjälpa dig att förstå hur en fastighetsskatträkning beräknas:

1. Död i 2014, inga livstidsgåvor, skattepliktiga fastigheter - Om du dör i 2014 och din brutto egendom är 6 000 000 USD och dina tillåtna skulder, kostnader och avdrag är $ 500 000, då är din fastighet 5 500 000 USD. Därefter subtraherar du från din fastighet din tillgängliga skattebefrielse för att komma fram till din skattepliktiga egendom. Om du inte har gjort några skattepliktiga gåvor under din livstid, då i det här exemplet är din skattepliktiga fastighet lika med $ 250 000:
   
   $ 5 500 000 netto egendom - $ 5.340 000 skatt skattebefrielse = $ 160 000 skattskyldig egendom
   
   Din skattepliktiga egendom multipliceras sedan med 40% för att komma fram till din federala skatteskuld, vilket i det här exemplet är lika med 64 000 dollar :
   
   $ 160.000 beskattningsbar egendom x 40% skatt = $ 64.000 skatteskuld

1. Död i 2014, ingen livstid gåvor, oskattlig egendom - Använd samma fakta ovan, förutom att din netto egendom värderas till $ 4,000,000. I det här fallet, eftersom din nettoförmögenhet är mindre än 2013 års skattebefrielse, kommer din skattepliktiga fastighet att bli $ 0 och så blir din skatteskuld $ 0 :
   
   $ 4,000,000 netto egendom - 5,340,000 dollar skattebefrielse = 0 $ skattskyldig egendom
2. Död i 2014, $ 1.000.000 i livstidsgåvor - Använd samma fakta ovan som i # 1, förutom att din död inträffar 2014 och du gjorde $ 1.000.000 av skattepliktiga gåvor under din livstid. Det innebär att $ 1.000.000 i skattepliktiga livstidsgåvor kommer att dras av från din tillgängliga skattebefrielse, vilket ger dig ett undantag på 4,340,000 dollar.
   
   $ 5.340.000 undantag - $ 1.000.000 livstid gåvor = $ 4.340.000 undantag
   Således kommer din skatt på fastighetsskatt att uppgå till 464 000 dollar
   $ 5 500 000 netto egendom - $ 4.340.000 tillgängligt undantag = $ 1,160,000 beskattningsbar egendom
   
   $ 1,160,000 beskattningsbar egendom x 40% skatt = $ 464,000 skatteskuld

Estate Tax Calculator

För att beräkna en uppskattning av din federala skatt på bostadsskatt, hänvisa du till följande räknemaskin som erbjuds av Burton Asset Management, LLC: s investeringsbolag: Hur mycket skatt kan du ha på dig?