Skulle investeringsinkomst beskattas mindre än sysselsättningsinkomst?
Då kapitalförlust uppstår när du säljer tillgången till mindre än det ursprungliga priset. Vissa kapitalförluster kan användas för att kompensera kapitalvinster på din avkastning.
Det brukar sänka mängden skatter du betalar.
Kapitalvinstskatten förfaller bara när du säljer din investering. Till exempel kommer du inte att skylla någon skatt medan ett aktievinstvärde ingår i din portfölj. När du säljer aktierna måste din vinst redovisas på din avkastning. Det är då du betalar en skatt på det till kapitalvinstsatsen.
Kortsiktiga kontra långsiktiga kapitalvinster
Den federala regeringen beskattar alla kapitalvinster. Kortfristiga realisationsvinster eller förluster uppstår när du har ägt en tillgång för ett år eller mindre. Långsiktiga realisationsvinster eller förluster uppstår om du säljer det efter att ha ägt det längre än ett år.
Kortfristiga realisationsvinster har en högre skattesats än långsiktiga realisationsvinster. Det är gjort medvetet att motverka kortvarig handel. Handelslager och andra tillgångar kan ofta öka volatiliteten och risken på marknaden. Det kostar också mer i transaktionsavgifter till enskilda investerare.
Standardskattesatser
Kortsiktig realisationsvinst skattesats. Alla kortfristiga realisationsvinster beskattas till din vanliga skattesats.
Ur ett skatteperspektiv är det vanligtvis vettigt att hålla fast vid investeringar i mer än ett år.
Långfristig kapitalvinst skattesats. Den skattesats som betalas på de flesta realisationsvinsterna beror på inkomstskattebeslaget. De som betalar 10 procent och 15 procent inkomstskattebeslag betalar ingen kapitalvinstskatt.
De som har hög inkomstinkomst betalar 20 procent.
För 2017 var den högsta skattekonsolen 39,6 procent. Skattelagstiftningen och sysselsättningslagen ändrar den högsta inkomstskattesatsen till 37 procent för skatteåren 2018-2025.
År 2013 höjde prisöverenskommelsen omsättningsräntor på långsiktiga realisationsvinster. Ökningen stannar fortfarande från 2018. Det gäller singlar som gör mer än 200 000 dollar per år, gifta par som gemensamt lämnar vem tjänar mer än 250 000 dollar tillsammans och gifta par som lämnar in separat som tjänar mer än 125 000 dollar per år.
De måste betala en extra skatt på 3,8 procent till det minsta av (a) investeringsinkomster som utdelning och realisationsvinster eller (b) justerad bruttoinkomst som ligger över tröskeln.
Obamacare-skatten gäller även kapitalvinster från att sälja ett hem eller annan fastighet för personligt bruk för dem som tjänar över tröskeln. Dessutom måste realisationsvinster vara större än $ 250 000 (singlar) eller $ 500 000 (gifta par).
Alla andra betalar 15 procent skatt på realisationsvinster.
Långsiktiga kapitalvinster på samlarobjekt , till exempel frimärken, mynt och ädla metaller, beskattas med 28 procent.
Kapitalförluster
Skattebetalare kan deklarera kapitalförluster på finansiella tillgångar, såsom fonder , aktier eller obligationer. De kan också deklarera förluster på hårda tillgångar om de inte var personliga.
Dessa inkluderar t.ex. fastigheter, ädelmetaller eller samlarobjekt. Kapitalförluster, antingen på kort eller lång sikt, kan kompensera kort- och långsiktiga vinster.
Om du har långsiktiga vinster över dina långfristiga förluster har du en nettovinst. Vad händer om du har en netto långsiktig realisationsvinst, men det är mindre än din kortfristiga kapitalförlust? Då kan du använda den kortfristiga förlusten för att kompensera din långsiktiga vinst.
Du kan använda nettovinstförluster för att kompensera annan inkomst, till exempel löner. Men det är bara upp till en årlig gräns på $ 3000, eller $ 1500 för de gifta arkiveringen separat. Vad händer om din totala nettoförlust överstiger den årliga gränsen för avdrag för kapitalförluster? Om du inte kan tillämpa all din förlust under ett skatteår, kan du bära den oanvända delen fram till nästa skatteår.
Hur det påverkar ekonomin
Studier visar att 70 procent av kapitalvinsterna går till människor i de högsta 1 procenten av inkomsten.
Alla andra håller sina tillgångar i skatteuppskattade konton som 401 (k) s och IRA. Detta skapar en skatteförmån för de högsta 1 procenten. De som lever av investeringsinkomster betalar aldrig mer än 20 procent i skatter, såvida de inte tar in pengar från tillgångar som innehas under mindre än ett år. Det är sant oavsett hur mycket pengar de tjänar.
Detta gäller även för att hedge fondförvaltare och andra på Wall Street som får 100 procent av sina intäkter från sina investeringar. Med andra ord betalar dessa individer en lägre inkomstskattesats än någon som gör 40 000 dollar per år.
Detta har två resultat. För det första uppmuntrar det investeringar i aktiemarknaden, fastigheter och andra tillgångar som genererar tillväxt i verksamheten.
För det andra skapas mer ojämlikhet i inkomst . Människor som lever av investeringsinkomster faller redan i den rika kategorin. De har haft tillräckligt med disponibel inkomst i sitt liv för att avsätta för investeringar som ger en hälsosam avkastning. Med andra ord behövde de inte använda all sin inkomst för att betala för mat, skydd och vård.
Den nya skattelagstiftningen kommer att sätta fler människor i den 20 procent långa kapitalvinstskatten. Hur? IRS anpassar inkomstskattebeslagen varje år för att kompensera för inflationen. Men de kommer att stiga långsammare än tidigare. Lagen växlade till det kedjiga konsumentprisindexet. Över tiden kommer det att flytta fler människor till högre skattefästen.
Kapitalvinst skattesats historia
Den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen har inte alltid varit densamma. Följande tabell visar historia för kapitalvinstskattesatsen som tillämpas på inkomst i högsta skattefäste:
| År | Skattenivå | evenemang |
| 1913 | 15% | Före 1913 kom 90% av alla intäkter från alkohol och cigarettskatter. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12,5% | Skatteminskning ledde till kraschen på börsen |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Vandra återupplivad depression |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Intäktslagen från 1942 |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32,21% | |
| 1971 | 34,25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | 28% | Klipp för att kompensera höga räntor. |
| 1982 | 20% | Recovery Act av 1981 |
| 1987 | 28% | Tax Reform Act från 1986 minskade inkomstskatten till 28% från 50% |
| 1991 | 28,93% | |
| 1993 | 29,19% | |
| 1998 | 21,19% | Clinton sänkte det för att utöka EITC |
| 2003 | 16,05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Obamacare-skatter lägger till en skatt på 3,8% på vissa långsiktiga realisationsvinster för dem vars inkomst överstiger 200 000 USD per år. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Källa: TaxFoundation.com