Hur en Keough plan kan spara dig skatter medan du sparar för pensionering
Pensionsplaner för egenföretagare har tidigare kallats " Keogh-planer " efter lagen som först möjliggjorde icke-inkorporerade företag att sponsra pensionsplaner. Termen används mindre ofta eftersom lagen inte längre skiljer mellan företags- och andra plan sponsorer. Före skatterättsliga förändringar 2001 var Keogh-planer ett populärt val för egenföretagare med högre inkomster.
Kvalificerade pensionsplaner skapade av egenföretagare kallas också Keogh planer. Jämfört med den mer kända 401 (k) planen är en viktig Keogh-planförmån potentiellt betydligt högre bidragsgränser. Emellertid måste större komplexitet och kostnader i samband med en Keogh-plan också beaktas.
Vem kan ställa in en Keogh Plan?
Varje egenföretagare, inklusive ensamföretag, partnerskap och företag som inte ingår i bolaget kan upprätta en Keogh-plan. En individ med inkomster från egenföretagande kan skapa och finansiera en Keogh-plan, även om han också är anställd på annat håll som omfattas av en arbetspensionsplan.
Keogh Plan Bidragsgränser
Två olika typer av Keogh-planer kan skapas:
- Definierad-bidrag Keogh
- Defined-Benefit Keogh
Bidragsgränserna för avgiftsbestämda Keogh-planer är som de för SEP-IRA ; Var och en har en årlig bidragsgräns på 25% av sysselsättningens nettoinkomst, upp till högst 54 000 dollar för 2017 (53 000 USD för 2016).
En förmånsbestämd Keogh-plan kan vara utformad så att den maximala årliga pensionsförmånen uppgår till upp till 215 000 dollar för 2017 eller 100 procent av ersättningen, vilket är lägre (210 000 USD för 2016). Det exakta beloppet du kan bidra till en förmånsbestämd Keogh plan beror på sofistikerade aktuariella beräkningar.
Resultaten av dessa beräkningar påverkas av din inkomst, önskad pensionsförmån, förväntad tid fram till pensionering och förväntad avkastning från investeringar.
Viktiga Keogh Plan Dates
Du måste upprätta en Keogh-plan före utgången av det skatteår som du skulle vilja att planen ska påverka. Keogh-planbidrag kan dock försenas fram till avgiftsfristen för det året. Om du lämnar in en ansökan om återbetalning, kan ditt bidrag från Keogh även förlängas till det nya, förlängda förfallodagen för din skattedeklaration.
För de flesta skattebetalare innebär ovanstående stycke att de måste upprätta en Keogh-plan senast den 31 december och göra bidrag senast den 15 april det följande året. Dessutom kan de flesta skattebetalare förlänga sina avkastningar till så sent som den 15 oktober och får därigenom en förlängning av tiden för att finansiera sina Keogh-planer.
Keogh Plan Bidragskrav
Det finns två typer av definierade bidrag Keogh planer:
- pengar köp
- vinstdelning
En penninginköpsplan kräver ett årligt bidrag om det finns vinst. En vinstdelning plan kräver inte ett sådant årligt bidrag. Med en vinstdelningsplan är valet att bidra enbart företagets ägare.
En förmånsbestämd Keogh-plan kräver att det aktuariellt bestämda bidraget görs varje år.
Fördelar med en Keogh Plan
Möjligheten att göra mycket stora pensionsplanbidrag och samtidigt få en stor skatteavdrag är viktiga Keogh-planförmåner. Bidrag till en Keogh ger ett skatteavdrag för det skatteår som bidragen utsetts till.
Äldre, högt kompenserade och välbärgade egenföretagare kan vara särskilt intresserade av en förmånsbestämd nytta Keogh. Eftersom det finns några år fram till pensionering, skulle det behövas mycket stora årliga avgifter för att finansiera pensionsåldern. Teoretiskt kan upp till 100% av nettoresultatet krävas betalas in i planen, en enorm skattebesparingspensioneringsmöjlighet till de som har råd och vill utnyttja.
Nackdelar med Keogh planer
Keogh-planer måste antingen fylla i Form 5500 eller Form 5500-EZ varje år. För en en-person definierad bidrag Keogh plan, detta är inte en stor börda. Alla förmånsbestämda Keoghs kräver dock en aktuars bekostnad. Egenföretagare utan anställda som söker en grundläggande avgiftsbestämd plan kommer sannolikt att betjänas med hjälp av en SEP-IRA , eftersom den planen ger fördelarna med en Keogh utan motsvarande besvär och kostnader.
Uppdaterad av Scott Spann
Ansvarsbegränsning: Innehållet på denna webbplats tillhandahålls endast för information och diskussionsändamål, och bör inte missuppfattas som skatte- eller investeringsrådgivning. Denna information utgör under inga omständigheter en rekommendation att köpa eller sälja värdepapper.