Stödmottagare måste följa reglerna för att undvika sanktioner
- Oavsett om du var maka till den avlidne personen eller en icke-make / maka
- Din ålder och den avlidnes persons ålder vid dödsfallet
Nedan följer en guide för att få reda på vilka regler som gäller för dig!
Make / maka stödmottagare
Låt oss först titta på de regler som gäller om du ärar en 401 (k) plan från din make.
Om din make var över 70 år och du är över ålder 70 ½
Om din make var över 70 år och således redan hade börjat ta minimibelopp vid tidpunkten för dödsfallet, och du är över 70 ½ år, är regeln att du åtminstone måste fortsätta att ta ut minst det önskade lägsta fördelningar. Detta kan hända på några sätt.
- Du kan lämna pengarna i planen och fortsätta fördelningen enligt det obligatoriska minimidistributionsschema som gäller för din make. Om du vill kan du ta ut mer än detta belopp, men inte mindre. Mottagarbeteckningarna som upprättats av din make fortsätter att gälla.
- Du kan rulla medlen över till en viss typ av konto som ett " Inherited IRA ." Med en ärftlig IRA skulle du ta erforderliga utdelningar utifrån ditt enda livslängdstabell. Om du vill kan du ta ut mer än detta belopp, men inte mindre. Du skulle namnge dina egna förmånstagare med det här alternativet.
- Du kan rulla medlen över till din egen IRA, kallad en spousal IRA. Med det här alternativet skulle du vidta nödvändiga fördelningar baserat på din ålder och Uniform Lifetime Table . Om du vill kan du ta ut mer än detta belopp, men inte mindre. Du skulle namnge dina egna förmånstagare med det här alternativet. För de flesta är detta det bästa alternativet.
Om du och din make låg ungefär i samma ålder, kommer de ovannämnda valen att resultera i ungefär samma fördelning. Men rulla det över till din egen IRA kan ge ytterligare val för dina framtida mottagare.
Du kan kolla in en obligatorisk ministributionsräknare för att beräkna det belopp som du skulle behöva ta. Det är baserat på din ålder och den tillämpliga tabellen.
Om du är över ålder 59 ½, men under ålder 70 ½
Om du är mottagare av din make 401 (k) plan och du är över ålder 59 ½, men inte 70½, har du några val:
- Du kan lämna medel i planen. Om din make var över 70 1/2 år och hade startat sina utdelningar fortsätter du att ta dessa nödvändiga minsta utdelningar varje år, eller du börjar ta dem då din make hade uppnått åldern 70 1/2. Mottagarbeteckningarna som upprättats av din make fortsätter att tillämpas med detta val.
- Du kan rulla medlen över till en viss typ av konto som ett Inherited IRA. Som en ärftlig IRA tar du erforderliga utdelningar utifrån ditt enda livslängdstabell. Om du vill kan du ta ut mer än detta belopp, men inte mindre. Du namnger dina egna förmånstagare med det här alternativet.
- Du kan rulla över kontot till din egen IRA. Den potentiella fördelen med detta är att du inte kommer att behöva starta distributioner fram till kalenderåret efter att du nått 70½. Det här alternativet ger extra flexibilitet eftersom du kan dra tillbaka pengarna om det behövs, men du kommer inte att behöva dra tillbaka den tills du når åldern 70 1/2. Du namnger dina egna förmånstagare med det här alternativet. För de flesta är detta det bästa alternativet.
Om din make var äldre än du måste du projicera din nuvarande och framtida inkomstskattesats för att avgöra om det är bäst att du försenar utdelningen till din ålder 70 1/2 eller fortsätter med de årliga obligatoriska utdelningarna om din make redan hade varit skyldig att börja ta dem.
Obs! Ytterligare IRA-utdelningar får göra mer av din sociala trygghet inkomst beskattningsbar. Det kan alltså vara till din fördel att ta fler IRA-utdelningar innan dina sociala trygghetsförmåner startar. En skicklig pensionsplanerare kan hjälpa dig att bestämma ditt bästa handlingssätt.
Om du är under ålder 59 ½
Om du ärva en makas 401 (k) plan men du är ännu inte ålder 59 ½, överväg fördelarna och nackdelarna med följande val.
- Du kan lämna pengarna i 401 (k) planen. Med det här alternativet kan du ta uttag efter behov och 10% straffavgiften gäller inte ens om du inte har fyllt åldern 59 1/2. Du betalar fortfarande regelbunden inkomstskatt på eventuellt återkrävat belopp. (Med det här valet om din make var över 70 ½ år måste du fortsätta de nödvändiga minsta utdelningarna.) Mottagarbeteckningarna som upprättats av din make skulle fortsätta att gälla vid din död.
- Du kan rulla medlen över till en viss typ av konto som ett Inherited IRA. Med en ärftlig IRA tar du erforderliga utdelningar utifrån ditt enda livslängdstabell. Du kan ta ut mer än det här beloppet, men inte mindre. Med detta alternativ är uttag inte föremål för 10% straffavgiften även om du ännu inte är ålder 59 1/2. Du namnger dina egna förmånstagare med det här alternativet.
- Du kan rulla över 401 (k) planen till ditt eget IRA-konto. Det finns ingen skatt på denna transaktion. Men om du ännu inte är ålder 59 ½, kanske du inte vill göra det, för när det blir din egen IRA, kommer eventuella utdelningar att betraktas som tidiga utdelningar och omfattas av en 10% straffavgift samt vanliga inkomstskatter . Du namnger dina egna förmånstagare med det här alternativet.
För de flesta som ännu inte är ålder 59 1/2, är det bästa alternativet alternativ 1 eller 2 ovan.
Mottagare utan maka
Om du är mottagare av någons 401 (k) plan och de inte var din make, finns det tre möjliga val som omfattas nedan.
Om personen du arv från var över ålder 70 ½
1. Om personen du arvde kontot från var över 70 ½ år och därmed redan hade börjat ta minimibelopp vid tidpunkten för dödsfallet är regelen att du åtminstone måste ta ut minst de nödvändiga minsta utdelningar, och om du önskar att du kan ta ut mer än detta belopp, men inte mindre. Du kan ta dessa utdelningar ut över det längre av antingen decedentens förväntad livslängd eller din egen, enligt IRS-kraven för minskade livslängds tabeller. Du borde ha möjlighet att göra detta genom att lämna pengarna i planen eller genom att rulla över det till ett konto som heter Inherited IRA.
Om de ännu inte var ålder 70 ½
Om personen du arvade 401 (k) planen från inte var 70 år gammal, kommer planen 401 (k) att tillåta en eller båda alternativen nedan:
2. 401 (k) -planen kan kräva att du tar alla pengar ut ur planen senast den 31 december i det femte året efter personens dödsår. Du kan ta lite ut varje år, eller vänta tills det sista året för att ta allt. Du kommer att betala vanliga inkomstskatter på det återtagna beloppet, så du kanske vill ta mer ut i år där du förväntar dig att vara lägre skattesats.
3. Planen kan ge dig möjlighet att ta ut pengarna i årliga belopp över din livslängd enligt de obligatoriska minimivillkorna för förväntade livslängder. Du kan kanske göra det genom att lämna pengarna i planen eller genom att rulla över det till ett konto som heter Inherited IRA. Detta alternativ kallas ofta " stretch IRA " eftersom om du är mycket yngre än personen du ärvt från, kan du sträcka utdelningarna ut under en lång tidsperiod.