Periodiska utdelningar från en pensions- eller livräntaplan
Periodiska utdelningar från en pensions- eller livränta planen är föremål för innehav enligt samma metoder som löneinkomster, med hjälp av källkvoter för att bestämma nivån på skatt som ska avstå.
Du informerar administratören om din ålderspension med hjälp av formulär W-4P. Personer kan också välja att inte ha någon skatt som hölls på periodiska utdelningar genom att markera rutan 1 på Form W-4P.
I publikation 575, säger IRS : "Om du inte väljer något avstående, kommer din livränta eller liknande periodiska betalningar (andra än stödberättigade överföringar) att behandlas som löner för avhämtningsändamål. Periodiska betalningar är belopp som betalas med jämna mellanrum (t.ex. veckovis, månatlig eller årlig) under en längre tid än ett år (till exempel i 15 år eller för livet). Du borde ge betalaren ett färdigt innehavsintyg (Form W-4P eller en liknande blankett från betalaren). du gör det inte, skatt kommer att hållas kvar som om du var gift och hävdar tre kvittotillägg. "
Periodiska fördelningar från individuella pensionsräkenskaper
Icke-periodiska utdelningar från individuella pensionsräkningar och livräntor är föremål för avstående för federal inkomstskatt till en fast skattesats på 10%.
Nonperiodic distributioner är några utdelningar som inte upprepas regelbundet, till exempel engångsfördelningar. I publikation 575 säger IRS: "Om du inte väljer inget avstående, är avdragsräntan för en icke-periodisk fördelning (en annan betalning än en periodisk betalning) som inte är en berättigad överföringsfördelning 10% av utdelningen.
Du kan också be betalaren att hålla tillbaka ett extra belopp med Form W-4P. "
När det gäller enskilda pensionskonton, säger IRS i Publication 590, "Den federala inkomstskatten återhålls från utdelningar från traditionella IRA, såvida du inte väljer att inte ha skatt kvarhållen."
Icke-periodiska fördelningar från en arbetsgivares pensionsplan
Icke-periodiska utdelningar från en arbetsgivares pensionsplan (såsom 401 (k) eller 403 (b) planer) är föremål för avstående för federal inkomstskatt till en fast skattesats på 20%. Icke-periodiska utdelningar från en arbetsgivares plan inkluderar engångsfördelningar, inklusive utdelningar som senare kan rullas över till en annan plan. Om emellertid utdelningen överförs direkt till en annan pensionsplan i en överlåtelse till trustee-to-trustee, är det inte obligatoriskt att hålla skatt.
Återkallande av sociala förmåner
Skattebetalare kan välja att få en federal inkomstskatt från sina sociala förmåner . Den federala inkomstskatten kan hållas kvar med 7%, 10%, 15% eller 25%. Använd formulär W-4V (PDF) för att låta Socialförsäkringsverket veta hur mycket skatt du vill ha bibehållit.