Jag gör inte för mycket pengar, gäller den nya sjukförsäkringsregeln för mig?
Det är en intressant fråga som skickas till mig av en läsare.
Det här är en bra fråga och förtjänar ett solidt svar.
Om en persons inkomst är mindre än det minsta kravet på registrering, är den personen befriad från betalningen med delat ansvar. IRS kommer inte att straffa en sådan person för att inte ha sjukförsäkring. Faktum är att vi kan säga att en sådan person inte är skyldig att ha sjukförsäkring. Om en sådan person lämnar en avkastning, kan personen på Form 8965 ange att de kvalificerar sig för ett undantag från betalningen med delat ansvar . Och det formuläret knyts till och skickas till IRS tillsammans med resten av deras avkastning. Eftersom personen inte behöver ha sjukförsäkringsskydd för året bryr sig inte IRS om deras sjukförsäkring kvalificerar sig som minsta väsentliga täckning enligt lagen om prisvård.
Låt oss gräva djupare och se vad som verkligen händer här.
"Från och med 2014", säger IRS, "individer måste ha vårdskydd, kvalificera sig för ett undantag för hälsovård eller göra ett gemensamt ansvar betalning med sin avkastning." [1]
Hittills är denna idé lätt att förstå. Människor är skyldiga att ha sjukförsäkring. I vissa situationer kan en person också kvalificera sig för ett undantag. Ett undantag i detta sammanhang innebär att en person inte är skyldig att ha sjukförsäkring och kommer inte att straffas för att inte ha sjukförsäkring. Om en person inte har någon sjukförsäkring och inte är berättigad till ett undantag, måste personen i en sådan situation betala ett straff, kallat betalningen med delat ansvar.
Frågan uppstår då naturligt, ja, hur är det med människor som tjänar inkomster under det årliga kravet på arkiveringskrav? Om de inte är skyldiga att lämna en avkastning, behöver de fortfarande ha sjukförsäkring? Och om de inte har någon sjukförsäkring, är de skyldiga att betala det delade ansvaret? Och om de är skyldiga att ha försäkringar, men de är inte skyldiga att lämna en avkastning, hur kommer IRSen att veta huruvida deras sjukförsäkring uppfyller definitionen på minsta väsentliga täckning?
Dessa frågor, det förefaller mig, är vad läsaren frågar. Så, låt oss ge det här en seriös tanke. Var börjar vi?
Låt oss börja här:
"Om du inte är skyldig att skicka en avkastning", säger skattemyndigheterna, "ditt skattehushåll är befriat från betalningen med delat ansvar och du behöver inte lämna in en skatteavgift för att ansöka om undantag för täckning. Om du inte är krävs för att skicka en avkastning men väljer att fila ändå, kräva täckningsbefrielse på rad 7a eller 7b i formulär 8965. "[2]
Vad säger den här instruktionen från IRS?
För det första, om en person inte är skyldig att lämna en avkastning, är den personen befriad från betalningen med delat ansvar. Låt oss ta reda på vad detta betyder.
Om en person är befriad från betalningen med delat ansvar, kommer den personen inte att straffas om de inte har sjukförsäkring under året. Med andra ord är den personen inte skyldig att ha sjukförsäkring för året. Om de gör det bra. Om de inte gör det, inget problem. Bottom line: de behöver inte betala straff för att inte ha sjukförsäkring.
Låt oss nu säga att en person inte är skyldig att lämna en avkastning, men ändå lämnar de en avkastning. Kanske hade de jobb och en del skatt hölls. Och de lämnar in en skattedeklaration för att få återbetalning av sina skatter från IRS. I denna situation har personen två alternativ.
(1) Om denna person hade sjukförsäkring för alla 12 månader av året, kunde personen kontrollera rutan på lämplig rad i avkastningen för att visa att de hade helårsdäck.
(Detta finns på Linje 61 i Form 1040, Linje 38 i Form 1040A och Linje 11 i Form 1040EZ.) Detta signalerar till IRS att personen hade sjukförsäkring, och därmed betalades det gemensamma ansvaret inte.
Eller (2), om personen inte hade sjukförsäkringsskydd för helåret, kan personen berätta för IRS att delbetalningsbetalningen inte är tillämplig på deras situation. Detta görs genom att fylla i Form 8965 och kontrollera ja-rutan antingen för Linje 7a eller Linje 7b (vilken som passar deras omständigheter). Att göra dessa signaler till IRS om att personen inte hade sjukförsäkring, men de kvalificerar sig för ett undantag, och således skulle betalningen med delat ansvar inte gälla.
Här är anledningen till att dessa förfaranden är viktiga. IRS-datorerna kan (eller kanske inte) ställas in för att analysera din speciella situation. Med andra ord, IRS kanske inte vet - bara genom att titta på din avkastning - om du är skyldig att betala delat ansvar. Och vi vill inte att IRS och deras datorer gissar om din situation. För när IRS gör gissningar betyder det vanligtvis att du ska betala mer skatt. Så vi vill vara skyddade genom att berätta IRS exakt vad som händer.
Kryssrutan på Form 1040 (eller 1040A eller 1040EZ) betyder att du hade sjukförsäkring för hela året. Om du markerar den här rutan betyder det att betalningen med delat ansvar inte gäller i din situation eftersom du var täckt av sjukförsäkring.
Kryssrutorna på rad 7a eller 7b i Form 8965 innebär att du inte har sjukförsäkring för hela året och att betalningen med delat ansvar inte gäller din situation. Att kontrollera ett av dessa lådor berättar IRS: "Hej, min inkomst var låg nog att jag inte ska straffas."
Vad betyder dessa kryssrutor för Linjer 7a och 7b på Form 8965?
Båda dessa jämnar inkomster till en ansökningsgränsvärde. Linje 7a mäter hushållsinkomst, vilket är den modifierade justerade bruttoinkomsten för alla i personens hushåll för skattemässiga ändamål. Ett hushåll i skattemässigt syfte betyder skattebetalaren, skattebetalarens make (om gift och inlämning gemensamt), och alla anhöriga. För varje person i skattehushållet frågar vi om den personen är skyldig att lämna en avkastning. Sedan lägger vi till lägger till den modifierade justerade bruttoinkomsten för varje person i hushållet som krävs för att lämna en avkastning. Och det är hushållens inkomst. Jämför sedan detta nummer med registreringsgränsen baserat på skattebetalarens arkiveringsstatus. Om hushållsinkomsten ligger under tröskelvärdet berättigar personen till undantaget från betalningen med delat ansvar (och behöver därför inte ha sjukförsäkring).
Linje 7b, däremot, mäter bruttoinkomst. "Bruttoinkomst" skriver IRS i Publication 17, "inkluderar alla inkomster som du får i form av pengar, varor, egendom och tjänster som inte är skattefria. Det inkluderar också inkomster från källor utanför USA eller från försäljning av ditt huvudsakliga hem (även om du kan utesluta hela eller delar av det). "[3] Jämför personens bruttoinkomst till registreringsgränsen baserat på skattebetalarens arkiveringsstatus. Om bruttoinkomsten ligger under tröskeln, kvalificerar personen sig för undantaget från betalningen med delat ansvar (och behöver därför inte ha sjukförsäkring).
De underliggande lagarna säger att det vi verkligen tittar på är om hushållsinkomsten är mindre än kravet på arkiveringskrav. [4]
Anteckningar.
- IRS, Instruktioner för Form 1040 (2014) , anvisningar för Linje 61, sidan 50. PDF.
- IRS, Instruktioner för Form 8965 (2014) , sida 1, kolumn 2. PDF.
- IRS, Din federala inkomstskatt (2014) , Publicering 17, sida 5. PDF
- Internal Revenue Code avsnitt 5000A (e) (2) och Treasury Regulations 1.5000A-3 (f).