Federal skattesatser kan tillämpas för olika inkomstgränser varje år
Inte alla skattebetalare beskattas i samma takt. Amerikanska skattekoden är upprättad så att en kille som tjänar 30 000 dollar per år inte betalar samma andel av sin inkomst som någon som tjänar 150 000 dollar. Intäkterna är uppdelade i "skattefästen" och en procentsats gäller för varje fäste.
Från och med skattesättet 2016 börjar dessa procentsatser med 10 procent och ökar gradvis till 15 procent, 25 procent, 28 procent, 33 procent, 35 procent och slutligen till en toppränta på 39,6 procent.
Där var och en av dessa skattefästen börjar och slutar beror på din arkivstatus . Kongressen anpassar skattesatserna periodiskt - eller mer specifikt de inkomster som motsvarar dem.
Skattesatser kan också variera beroende på vilken inkomst du har. En separat skattesats gäller för intäkter från långfristiga realisationsvinster och kvalificerade utdelningar.
2016 Skattefästen
Dessa parentes gäller för inkomst du tjänat 2016 för vilken du skulle lämna en avkastning 2017. Tabellen nedan visar de vanliga skattesatserna i den första kolumnen och priserna för långsiktiga vinster och kvalificerade utdelningar i andra kolumnen. Resten av kolumnerna visar början och sluten inkomst perimetrar av varje skattefäste grupperade genom arkivering status. Dessa dollarbelopp gäller för din skattepliktiga inkomst - vad som är kvar efter att du har tagit standardavdraget eller specificerat dina avdrag och du har hävdat några andra avdrag som du kanske har rätt till, till exempel för anhöriga.
2016 Skattesatser | |||||||||
| Skattenivå | Enda | Chef för hushållet | Gift Filing Separat | Gift Filing gemensam och kvalificerad änka eller änkling | |||||
| Vanlig inkomst | Långsiktiga kapitalvinster och kvalificerade utdelningar | Skattlig inkomst över | till | Skattlig inkomst över | till | Skattlig inkomst över | till | Skattlig inkomst över | till |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9275 | $ 0 | $ 13.250 | $ 0 | $ 9275 | $ 0 | $ 18.550 |
| 15% | 0% | 9275 | 37.650 | 13.250 | 50.400 | 9275 | 37.650 | 18.550 | 75.300 |
| 25% | 15% | 37.650 | 91.150 | 50.400 | 130.150 | 37.650 | 75.950 | 75.300 | 151.900 |
| 28% | 15% | 91.150 | 190.150 | 130.150 | 210.800 | 75.950 | 115.725 | 151.900 | 231.450 |
| 33% | 15% | 190.150 | 413.350 | 210.800 | 413.350 | 115.725 | 206.675 | 231.450 | 413.350 |
| 35% | 15% | 413.350 | 415.050 | 413.350 | 441 tusen | 206.675 | 233.475 | 413.350 | 466.950 |
| 39,6% | 20% | 415.050 | - | 441 tusen | - | 233.475 | - | 466.950 | - |
Om du är en enskild person och du tjänar 90 000 dollar per år kommer du att falla in i 25 procentskattfästen. Det är den lätta delen - det blir lite mer komplicerat därifrån.
Du betalar faktiskt bara 10 procent för den del av din inkomst som faller mellan $ 0 och $ 9,275, och du betalar 15 procent på delen mellan $ 9,276 och $ 37,650. Den 25 procent skattesatsen skulle bara gälla för din inkomsts balans. Varje procentsats motsvarar den delen av ditt resultat.
| 2016 Vanliga skattesatser för enkel arkiveringsstatus [Skattesatsplan X, Internal Revenue Code avsnitt 1 c]] | ||||||||
| Om skattepliktig inkomst är | en | b | c | d | e | f | g | |
| över | men inte över | Beskattningsbar inkomst | Minus | Subtrahera (b) från (a) | Multiplikationsbeloppet | Multiplicera (c) med (d) | Ytterligare belopp | Lägg till (e) och (f) |
| $ 0 | $ 9275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9275 | 37.650 | 9275 | × 15% | 927,50 | ||||
| 37.650 | 91.150 | 37.650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 91.150 | 190.150 | 91.150 | × 28% | 18,558.75 | ||||
| 190.150 | 413.350 | 190.150 | × 33% | 46,278.75 | ||||
| 413.350 | 415.050 | 413.350 | × 35% | 119,934.75 | ||||
| 415.050 | - | 415.050 | × 39,6% | 120,529.75 | ||||
President Donald Trump har föreslagit att dessa skattesatser sänks till bara tre: 10 procent, 25 procent och 35 procent, men det har ännu inte hänt i halvvägs 2017.
Beräkning av din effektiva skattesats
Om du vill krossa siffror och göra matte, fungerar det så här: Ta din skattepliktiga inkomst och dra av det belopp där den relevanta skattefästet börjar, vilket skulle vara kolumnerna A och B.
Detta lämnar bara den skattepliktiga inkomsten inom den skattesatsen i kolumn C. Därefter multipliceras detta belopp med skattesatsen för den fästet-kolumnerna D och E.
Det här är den skatt som ska betalas på inkomst inom den här skattefästet. Lägg sedan till detta belopp den kumulativa federala skatt på inkomst som faller i de lägre skattesatserna, representerad i kolumn F. Detta kommer att berätta det totala beloppet av federal inkomstskatt som är skyldig i kolumn G.
Här är ett exempel. Antag att Edith, en enda person, har en skattepliktig inkomst på 100 000 dollar. Detta faller i 28 procent skattefästet, som sträcker sig från $ 91 150 till $ 190 150 av beskattningsbar inkomst för hennes arkiveringsstatus. Förutsatt att alla Ediths inkomster är föremål för vanliga skattesatser, skulle vi räkna med hennes federala inkomstskatt enligt följande:
| Exempel | ||||||||
| Om skattepliktig inkomst är | en | b | c | d | e | f | g | |
| över | men inte över | Beskattningsbar inkomst | Minus | Subtrahera (b) från (a) | Multiplikationsbeloppet | Multiplicera (c) med (d) | Ytterligare belopp | Lägg till (e) och (f) |
| 91.150 | 190.150 | $ 100.000 | 91.150 | 8850 | × 28% | 2478 | 18,558.75 | 21,036.75 |
Edith ansvarar för att betala 21,366,75 dollar av federal inkomstskatt på beskattningsbar inkomst på 100.000 dollar. Hennes inkomst över $ 91,150 beskattas med 28 procent. Resten av hennes inkomst beskattas till lägst 10 procent, 15 procent och 25 procent. Ediths "effektiva" eller genomsnittliga skattesats är hennes skatteskuld dividerad med hennes skattepliktiga inkomst: $ 21.036,75 dividerat med $ 100.000 eller 21.03675 procent. Den effektiva skattesatsen är en blandning av alla skattesatser som gäller för din inkomst så det är vanligtvis mindre än din skattesats.
Om Edith kvalificerar sig som hushållschef eller om hon är gift kommer följande diagram att gälla:
| 2016 Vanliga skattesatser för chef för hushållsfiltreringsstatus [Tax Rate Schedule Z, Internal Revenue Code avsnitt 1 (b)] | ||||||||
| Om skattepliktig inkomst är | en | b | c | d | e | f | g | |
| över | men inte över | Beskattningsbar inkomst | Minus | Subtrahera (b) från (a) | Multiplikationsbeloppet | Multiplicera (c) med (d) | Ytterligare belopp | Lägg till (e) och (f) |
| $ 0 | $ 13.250 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 13.250 | 50.400 | 13.250 | × 15% | 1325 | ||||
| 50.400 | 130.150 | 50.400 | × 25% | 6,897.50 | ||||
| 130.150 | 210.800 | 130.150 | × 28% | 26,835.00 | ||||
| 210.800 | 413.350 | 210.800 | × 33% | 49,417.00 | ||||
| 413.350 | 441 tusen | 413.350 | × 35% | 116,258.50 | ||||
| 441 tusen | - | 441 tusen | × 39,6% | 125,936.00 | ||||
| 2016 Vanliga skattesatser för giftig arkivering separat arkiveringsstatus [Skattesatsplan Y-2, Internal Revenue Code avsnitt 1 (d)] | ||||||||
| Om skattepliktig inkomst är | en | b | c | d | e | f | g | |
| över | men inte över | Beskattningsbar inkomst | Minus | Subtrahera (b) från (a) | Multiplikationsbeloppet | Multiplicera (c) med (d) | Ytterligare belopp | Lägg till (e) och (f) |
| $ 0 | $ 9275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9275 | 37.650 | 9275 | × 15% | 927,50 | ||||
| 37.650 | 75.950 | 37.650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 75.950 | 115.725 | 75.950 | × 28% | 14,758.75 | ||||
| 115.725 | 206.675 | 115.725 | × 33% | 25,895.75 | ||||
| 206.675 | 233.475 | 206.675 | × 35% | 55,909.25 | ||||
| 233.475 | - | 233.475 | × 39,6% | 65,289.25 | ||||
| 2016 Vanliga skattesatser för giftfilning Gemensam och kvalificerad änka eller Widower Filing Status [Skattesatsplan Y-1, Internal Revenue Code avsnitt 1 a]] | ||||||||
| Om skattepliktig inkomst är | en | b | c | d | e | f | g | |
| över | men inte över | Beskattningsbar inkomst | Minus | Subtrahera (b) från (a) | Multiplikationsbeloppet | Multiplicera (c) med (d) | Ytterligare belopp | Lägg till (e) och (f) |
| $ 0 | $ 18.550 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18.550 | 75.300 | 18.550 | × 15% | 1,855.00 | ||||
| 75.300 | 151.900 | 75.300 | × 25% | 10,367.50 | ||||
| 151.900 | 231.450 | 151.900 | × 28% | 29,517.50 | ||||
| 231.450 | 413.350 | 231.450 | × 33% | 51,791.50 | ||||
| 413.350 | 466.950 | 413.350 | × 35% | 111,818.50 | ||||
| 466.950 | - | 466.950 | × 39,6% | 130,578.50 | ||||
Social Security och Medicare Skattesatser
Tyvärr betalar vi inte bara inkomstskatt på våra vinster och intäkter. Dessa skatter gäller också:
- Socialförsäkringsskatten åläggs 12,4 procent på löner och inkomst för egenföretagare upp till den årliga sociala trygghetsbasen på 118 500 dollar. Denna lönebas ökar till 127,200 USD år 2017. Endast inkomst som du tjänar upp till detta belopp är föremål för socialförsäkringsskatten.
- Medicare skatt med en skatt på 2,9 procent på löner och egenföretagande inkomst
Dessa skatter gäller ganska mycket för alla tjänstemän, men egenföretagare måste betala denna fulla procentandel av båda skatterna. Sammantaget kallas detta skattet för egenföretagande. Skattebetalare som är anställda av andra betalar bara hälften av dessa procentsatser. Deras arbetsgivare måste betala den andra hälften.
Den ytterligare Medicare Skatten
Denna skatt gäller med 0,9 procent på löner och egenföretagande inkomst över följande tröskelvärden:
- Gift Filing gemensamt: $ 250,000
- Singel eller chef för hushåll eller kvalificerad änka (er): 200 000 USD
- Gift Filing Separat: $ 125,000
Alternativ minimiskatt eller AMT
Om du gifter dig med att arkivera separat:
- 26 procent på beskattningsbar inkomst som omräknas enligt AMT-reglerna under 93,150 dollar
- 28 procent på AMT skattepliktig inkomst över 93,150 dollar
För Singel, Huvudhushåll, Giftig Filing Gemensam och Kvalificerad Enka (er):
- 26 procent på AMT beskattningsbar inkomst under $ 186 300
- 28 procent på AMT beskattningsbar inkomst över 186 300 USD
Nettoinvesteringsinkomsten
En skatt på 3,8 procent gäller för det lägre av nettoinvesteringar eller modifierad justerad bruttoinkomst över följande tröskelvärden:
- Gift Filing Gemensam eller Kvalificerad Enka (er): $ 250,000
- Singel eller chef för hushållet: 200 000 USD
- Gift Filing Separat: $ 125,000
Kapitalvinstskatt
Realisationsskattesatserna beror på när du säljer en tillgång för mer än din skattesats i det-vad du betalat för det plus eventuella försäljningskostnader eller förbättringar som du gjort. Med andra ord beskattas din vinst till specialpriser. Huvudvinsterna skattesatser beror på huruvida dina vinster var korta eller långsiktiga. Kortfristiga vinster gäller när du ägde tillgången för bara ett år eller mindre och de beskattas till vanliga inkomstskattesatser - din skattesats. Långsiktiga vinster gäller för egendom du innehar i mer än ett år. Dessa vinster och kvalificerade utdelningar beskattas till:
- 0 procent om skattepliktig inkomst faller i 10 procent eller 15 procent marginalskatt parentes
- 15 procent om skattepliktig inkomst faller i 25, 28, 33 eller 35 procent marginalskatt parenteser
- 20 procent om skattepliktig inkomst faller i 39,6 procent marginalskattefäste
- 25 procent på avskrivning återtagning
- 28 procent på samlarobjekt
- 28 procent på kvalificerad småföretagslager efter uteslutning
Om du har långsiktiga realisationsvinster eller kvalificerade utdelningar, använd Arbetsblad 2-7 i kombination med skattesatsdiagrammen (Arbetsblad 1-6), vilka båda kan hittas i IRS Publication 505.
Så här använder du din marginalskattesats
Du kan använda dessa skattesatser och din marginalskattesats för att hjälpa dig att planera din ekonomi på ett antal sätt. De ska berätta för dig hur mycket skatt du ska betala på extra inkomst du tjänar, till exempel om du väljer att ta på ett andra jobb som ökar din totala inkomst till en högre skattekonsol. De kommer också att berätta hur mycket skatt du ska spara om du kan öka dina avdrag. Om du till exempel faller i en 28 procent skattekonsol sparar du 28 cent i federal skatt för varje dollar du spenderar på en skattekostnad, såsom hypotekslån eller välgörenhet.
Skatteregler och skattesatser kan ändras regelbundet. Hör alltid med en skattesäljare för de mest aktuella siffrorna, procentsatserna och reglerna. Denna artikel är inte skatteråd och är inte avsedd som skatteråd.