Både huvudet av hushållsstatus och EITC beror på att du har anhöriga
Men trots att de är relaterade, har alla sina egna unika, separata krav, vilket är där saker blir komplicerade.
Hävdar avhängare
Låt oss börja med vårdpersonal eftersom de andra två skatteincitamenten - både chefen för hushållsansökningsstatus och löneinkomstkrediten - kräver att en skattebetalare har en eller flera av dem att vara berättigade.
Avhängare är ofta barn eftersom, per definition, en beroende är en som åberopar någon annan för ekonomiskt stöd. Men det betyder inte att dina anhöriga bara kan vara dina söner eller döttrar. Andra typer av beroende relationer kan existera, till exempel med föräldrar, morföräldrar, brorsdotter, brorson och andra familjemedlemmar. Det finns två sätt att kvalificera sig som beroende, antingen enligt de kvalificerade barnkriterierna eller enligt kvalificerande relativa regler.
Ett kvalificerat barn måste vara yngre än 19 år på sista dagen av skatteåret eller 24 år om han är en heltidsstudent.
Det finns inga åldersbegränsningar om han är helt och permanent inaktiverad. Han måste ha bott i ditt hem i mer än hälften av året. Att bo i ett studentrum på skolan anses vara en tillfällig frånvaro från ditt hem, så att han fortfarande kvalificerar sig som boende hos dig om ditt hus är hans hemort. Han kan inte ha lämnat mer än hälften av sitt eget ekonomiska stöd under året.
Reglerna för kvalificerade släktingar är likartade, men det finns inga ålders- eller invaliditetsbegränsningar, med undantag för att den beroende inte kan vara ett annat skattebetalares kvalificerade barn. Några släktingar, inklusive dina föräldrar och syskon, är undantagna från regeln att de måste bo i din bostad, men de som måste bo hos dig måste stanna i ditt hem för hela året, inte bara mer än sex månader. Beroende på årets totala inkomst ska det vara mindre än årets personliga undantag.
Att hävda en beroende - eller vara berättigad att hävda en beroende - kan öppna dörren för flera skattebesparingar. Du kan ansöka om ett personligt undantag för var och en av dina anhöriga, och du kan också bli berättigad till inkomstinkomstkredit, barnskattskredit , barn- och beroendeskattskredit och utbildningsskatt eller avdrag för den beroende, för att bara nämna några. I vissa fall kan en vårdnadshavare som hävdar sitt barn som en beroende avstå från rätten att hävda dennes personliga undantag och ge den till den andra föräldern, samtidigt som han fortfarande behåller rätten till huvudansvarig för hushållsansökningsstatus och arbetsinkomstkredit.
Chef för Hushålls Filing Status
Filing som hushållsförhöjare utvidgar de inkomstkonsekvenser som varje skattesats gäller.
Till exempel kan en chef för hushållsfiler tjäna upp till $ 50.800 och förblir fortfarande i skattesatsen på 15 procent per 2017. Ta bort hans beroende och han blir en enda fil. Som sådan skulle han flytta från 15 procent fästet till 25 procent skattefäste när han tjänar bara 37,950 dollar.
För att vara berättigad till hushållsstatus måste en skattebetalare ha minst en beroende och vara ogift eller "anses" ogift utan IRS-regler, så denna skatteförmån är särskilt lämplig för ensamstående föräldrar. Du kan fortfarande kvalificera dig om du är separerad från din make, men inte juridiskt skild, om du inte bodde med honom efter 30 juni i skatteåret.
Till skillnad från reglerna för att helt enkelt hävda en beroende, kvalificerar som hushållsansvar kräver att din beroende måste vara nära besläktad med dig genom födelse eller äktenskap.
Din beroende måste bo hos dig i mer än hälften av året, och du måste ge mer än hälften av de totala kostnaderna för att hålla ditt hem.
De två sista kraven är inte fallet för att bara hävda någon som en beroende. Till exempel, även om din förälder inte behöver stanna hos dig för att du ska kunna hävda henne som en beroende, måste hon leva med dig under minst hälften av året för att du ska kunna kvalificera dig som hushållschef om du inte har en annan beroende av vem som bor med dig hela året. Och regeln om kostnaderna för ditt hem är unik för denna arkiveringsstatus.
Den intjänade inkomstskattekredit
Den intjänade inkomstkrediten är en återbetalningsbar skattekredit för låginkomstfamiljer som kan leda till att en skattebetalare har en negativ effektiv skattesats. Med andra ord skulle du få mer tillbaka som återbetalning från IRS än vad du betalat in under året genom inkomstskatt.
Barn, barnbarn, bröder, systrar, brorsdotter och brorsdotter kan kvalificera en skattebetalare som beroende av EITC-ändamål, men föräldrar, morföräldrar och andra typer av relationer brukar inte. Din beroende person måste vara yngre än 19 år eller 24 år om han är en heltidsstudent för att kvalificera dig för denna skattekredit.
Jämförelse av alla regler
Alla dessa begränsningar och regler kan orsaka frustration i situationer där en skattskyldig tar hand om och ekonomiskt stöder en annan person men det finns inget samband mellan dem med blod eller äktenskap. En sådan skattebetalare kan tycka att han endast är berättigad till enhetsansökan och dennes personliga undantag, men han är inte berättigad att lämna in som chef för hushållet eller att ansöka om inkomstinkomstkredit.
Skattepreparationsprogrammet innehåller vanligtvis frågeformulär för att hjälpa skattebetalarna att avgöra om de är berättigade att anspråk på en beroende, att fil som chef för hushållet och att ansöka om inkomstinkomstkredit. Många av dessa intervjufrågor kan verka repeterande, men det beror på att kriterierna i varje fall är lite annorlunda. IRS tillhandahåller också ett webbverktyg som heter EITC Assistant för att hjälpa skattebetalare att räkna ut om de kvalificerar sig för löneinkomstkrediterna.
Den viktiga avhämtningen här är att bara för att du kan hävda en beroende, gör det inte automatiskt dig berättigad till andra skattelättnader. Om du är osäker på var du står, skulle din bästa satsning vara att investera i programvara för kvalitetsskattframställning eller rådfråga en skattesekreterare.