Hjälp med att förbereda formulär 4137 så att du inte betalar för mycket
Filningsformulär 4137
Denna blankett beräknar Social Security och Medicare Tax skatter du är skyldig på dina tips.
Som en praktisk sak tycker IRS att betala när du får betalt, eller inte länge därefter. Det innebär att du får en "pay as you go" tidtabell även för egenföretagare, och du kan eventuellt sluta betala en skatt på skatter som du betalat sent eftersom de inte hölls av din arbetsgivare - för att du inte anmälde dem .
Du måste också fylla i formulär 4137 om något belopp visas i fält 8 på ditt W-2-meddelande för "Allokerade tips". Tyvärr kan rapportering och betalning av skatt på tilldelade tips skapa en betydande skatteavgift.
Rapportering till din arbetsgivare
Dina tips överstigande 20 dollar ska rapporteras till din arbetsgivare senast den 10: e dagen i följande månad. Om du arbetar för mer än en arbetsgivare beräknas gränsen för $ 20 för varje arbetsgivare separat. Om du tjänade $ 19 i tips från ett jobb och $ 15 i tips från ett annat jobb, skulle du inte behöva anmäla dina tips till endera arbetsgivaren eftersom inget belopp överstiger $ 20.
Du behöver inte anmäla tips som kostar mindre än $ 20 per månad per arbetsgivare på Form 4137 heller.
Line-by-Line Instruktioner för Form 4137
Så här går du till att fylla i formulär 4137.
Linje 1 : Uppge företaget, eller företag, till vilka du inte rapporterade tips i de utrymmen som anges i detta avsnitt, tillsammans med deras arbetsgivar-ID-nummer.
Du måste också ange de totala tipsen du fått från vardera, inklusive både rapporterade och orapporterade.
Linje 2 : Summa upp alla tips du fick 2017. Detta inkluderar:
- Tips du rapporterade till din arbetsgivare
- Tips mottagna kontant
- Tips mottagna med kreditkort
- Tips du inte rapporterade till din arbetsgivare
- Tips mindre än $ 20 per månad som du inte var skyldig att rapportera till din arbetsgivare
- Eventuella tilldelade tips från fält 8 på din W-2
Linje 3 : Skriv in de totala tipsen som rapporterats till din arbetsgivare. Detta finns i fält 7 i din W-2.
Linje 4 : Subtrahera Linje 3 från Linje 2. Det här är de extra tips som du måste inkludera i din lön på Form 1040 Line 7. Det här är också de extra tips som du behöver för att beräkna dina sociala avgifter och Medicare skatter.
Linje 5 : Summa upp alla kontant tips som var mindre än $ 20 per månad, och så du var inte skyldig att anmäla dem till din arbetsgivare.
Linje 6 : Subtrahera Linje 5 från Linje 4. Dessa är de tips som omfattas av Medicare skatt. Ange den här siffran både på Linje 6 och igen på Linje 2 i Schema U, som finns längst ner i Form 4137.
Linje 7 : Denna rad är redan fylld med lönebegränsningen för sociala avgifter på $ 127 200. Du behöver inte göra någonting här.
Linje 8 : Lägg upp alla dina lön som rapporterats på dina W-2-uttalanden i lådorna 3 och 7, och din lönegradspension för järnvägspensioner om du hade något.
Det här är lönen som omfattas av socialförsäkringsskatten. Sätt den totala siffran på Linje 8.
Linje 9 : Subtrahera Linje 8 från Linje 7. Om resultatet är ett negativt tal betyder det att beloppet på Linje 8 är över $ 127.200. Om så är fallet, sätt "-0-" (noll) på linje 9 och på linje 10.
Linje 10 : Jämför siffrorna på Linje 6 och Linje 9. Ta det minsta av de två figurerna och rapportera det på Linje 10. Dessa är de extra tips som omfattas av socialförsäkringsskatten. Sätt samma figur igen på rad 1 i schema U.
Linje 11 : Multiplicera linje 10 med 0,062. Detta är socialförsäkringsskatten på 6,2 procent.
Linje 12 : Multiplicera linje 6 med 0,0145. Detta är Medicare-skatt på 1,45 procent.
Linje 13 : Lägg till linjerna 11 och 12 tillsammans. Detta är din extra Social Security and Medicare skatt. Du måste också ange den här siffran på Linje 59 i din Form 1040-avkastning.
Strategier för tilldelade tips
Att ha tilldelade tips som rapporterats om din W-2 i rutan 8 är i allmänhet inte i ditt bästa intresse. Så här skyddar du dig själv.
Ta en titt på din rekord av dagliga tips. Om du inte har ett register över dagliga tips, måste du bli van att hålla en. Ditt system behöver inte vara fint. Notera bara dina dagliga tips på en kalender, dagplanerare eller i en liten anteckningsbok. Om du någonsin blir granskad på din tipsinkomst behöver du bevis på vad du faktiskt fått i tips.
Lägg upp det totala antalet tips du fick för året. Anmälte du detta belopp till din arbetsgivare? Titta på din W-2. Fyller fält 7 (Social Security Tips) och Fält 8 (Tilldelade tips) upp till samma belopp i din dagliga post? Är dina tilldelade tips (lådan 8) mer än, samma som eller mindre de totala tipsen du spelade in i din dagliga logg?
Vad ska man göra om det finns en skillnad?
Om dina tilldelade tips är mer än vad som registreras i din dagliga logg, kan du använda din dagliga logg istället för det belopp som rapporterats som tilldelade tips. Om det finns några orapporterade tips, använd beloppen från dina dagliga poster för att fylla i Form 4137. Men var beredd på massor av mail från IRS och en tipsrevision. Håll din dagliga rekord med tips med din skattedeklaration så att du är redo när IRS-revisoren begär att se dina poster.
Om dina tilldelade tips är desamma som vad som registrerats i din dagliga logg och du rapporterade dina tips till din arbetsgivare, är det troligt att din arbetsgivare rapporterade detta belopp på fel ställe. Fråga din arbetsgivare om det här beloppet skulle ha rapporterats i ruta 7 (Social Security Tips) istället för ruta 8 (Allokerade tips). Om din arbetsgivare inte kommer att korrigera din W-2, fortsätt bara och fylla i Form 4137 med hjälp av siffran i ruta 8.
Om dina tilldelade tips är mindre än vad som spelats in i din dagliga logg och du rapporterade dina tips till din arbetsgivare, är det förmodligen fel med din arbetsgivares registreringssystem. Du bör rapportera de tilldelade tipsen på Form 4137, plus eventuella ytterligare tips du visar i dina dagliga journaler, och be din arbetsgivare att korrigera din W-2.
Vad händer om du inte har några register över din tipsinkomst? Fråga din arbetsgivare hur han beräknade din tilldelade tipsbelopp. Be om att se dataposter, dagliga eller veckovisa försäljningsrapporter eller annan information som skulle visa din försäljning och din tipsinkomst. Om din arbetsgivare vägrar dela den här informationen med dig, måste du gå mycket försiktigt och börja behålla dina egna dagliga journaler för att skydda dig själv.
Vad förväntas från IRS
IRS älskar att utföra spetsrevisioner. Om du har tilldelade tips och väljer att inte anmäla hela beloppet på formulär 4137, var beredd att förklara hur du beräkna din tipsinkomst till IRS. Du kommer sannolikt att visa din dagliga tipsrekord som bevis. Om dina orapporterade tips är ganska stora kan IRS pålägga 50 procent av Social Security and Medicare-skatten som visas på rad 13.